波导----财务管理部管理大纲

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1、财务管理部管理大纲财务管理部管理大纲编制人：审核人：编制日期：财务管理部管理大纲第一部分部门组织机构及职能5一、财务管理部组织机构图5二、财务管理部职能说明书7三、财务管理部岗位编制表13四、财务管理部各岗位职务说明书151、财务管理部经理职务说明书152、采购与物料管理处处长职务说明书162．1国内材料会计职务说明书172．2进口材料会计职务说明书182．3委托加工材料会计职务说明书192．4其他材料会计职务说明书203、生产与成本管理处处长职务说明书213．1半成品销售会计职务说明书223．2

2、售后维修机会计职务说明书233．3生产成本会计职务说明书244、货物与货款管理处处长职务说明书254．1返修机核算会计职务说明书264．2出口销售会计职务说明书274．3国内销售会计职务说明书284．4开票与统计员职务说明书295、费用与综合管理处处长职务说明书305．1出纳职务说明书315．2信用证会计职务说明书325．3固定资产会计职务说明书335．4原始单据审核会计职务说明书345．5制单会计职务说明书355．6统计员职务说明书365．7主办会计职务说明书375．8会计档案管理员职务说明书3

3、86、并表与分析管理处处长职务说明书396．1合并报表会计职务说明书40第二部分各项管理制度及流程图41一、财务审批制度及相关流程图411、财务审批制度41二、波导公司差旅费管理制度及流程图431、差旅费管理制度432、相关流程472．1借款流程472．2费用报销业务流程49三、公司员工医药费管理规定及流程图531、员工医药费管理规定532、医病费报销流程55四、发票和收据管理制度57五、会计档案管理制度58财务管理部管理大纲六、现金与支票管理制度59七、材料管理制度及相关流程图611、材料管理制

4、度612、相关流程：632．1物料采购业务流程632．2非生产领料流程642．3分公司售后材料、配件出库流程652．4关于K3系统物料（原材料）计划价确定的流程662.5关于材料委外加工流程692．6生产领料流程712．7零散备料、领料流程722．8物料赔偿流程732．9向随州公司、杭州波导、重庆波导等发料流程75八、会计人员交接制度76九、内部牵制制度76十、财务分析制度77十一、财务清查制度77十二、财务报销专业审核人制度78十三、帐务处理程序制度80十四、原始记录管理制度81十五、计量验收制

5、度81十六、成本费用管理制度及相关流程821、成本费用管理制度822、相关流程832．1SMT线生产与成本管理业务流程832．2测试线生产与成本管理业务流程842．3成型线生产与成本管理业务流程852．4电池线生产与成本管理流程862．5装配线生产与成本管理流程87十七、固定资产管理制度88十八、低值易耗品管理办法90十九、保密制度91二十、个人借机（包括测试机）扣款计价的管理规定91二十一、其他流程921、股份公司测试机流程921.1股份公司测试机发货流程931．2股份公司测试机退回流程931．

6、3股份公司测试机扣款流程942、股份公司返修机流程952．1返修机收费流程963、门市部销售流程974、股份公司向省公司发货流程985、开票流程996、收款流程(省公司到股份公司)101财务管理部管理大纲7、工程施工安装付款和结算业务流程1027．1工程付款业务流程1027．2工程结算业务流程1048、供应商购买物料流程1069、手机抵广告费流程106第三部分相关信息表单1091、波导公司付款审批单1092、波导公司费用报销审批单1103、波导股份有限公司费用报销审批单1104、波导公司特别审批单

7、1115、借款审批单1126、出差申请表1137、旅差费报销单1148、外购入库单1159、委外加工入库单11610、其他（赠品）入库单11711、领料申请单11812、销售出库单11913、其他出库单12014、委外加工出库单12115、材料盘点表12216、材料盘点报告表12317、材料减值报告表12418、产品入库单12519、领料单12720、料赔偿单12821、手机抵广告费申请单12922、供应商购买物料申请表130财务管理部管理大纲第一部分部门组织机构及职能一、财务管理部组织机构图财务

8、管理部经理孙景艳信用证会计现金出纳银行出纳固定资产会计制单会计统计员主办会计会计档案管理员国内材料会计进口材料会计合并报表会计开票与统计员国内销售会计出口销售会计返修机核算会计生产成本会计售后维修机会计半成品销售会计其他材料会计委托加工材料会计原始单据审核会计并表与分析管理处吴平湖货物与货款管理处王淑英生产与成本管理处何鲁业采购与物料管理处肖永辉费用与综合管理处周慧德财务管理部管理大纲财务管理部管理大纲二、财务管理部职能说明书部门概况部门名称：财务管理部部门编号：此项由人力资源部统