重大风险主要成因及对策分析(参考样板)

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1、重大风险主要成因及对策分析（参考样板）1.投资风险风险类别:战略风险。风险产生的主要成因归纳如下:①投资决策主体不明确，论证不充分，对政策、市场、技术经济的可行性研究不够;②投资项目实施过程缺乏监控、后评价和问责机制不完善、缺乏合理的退出机制;③兼并重组过程中目标企业信息收集不充分;④兼并重组后文化和业务融合难度大。风险解决方案:²事前应对措施:①完善相关制度。集团公司重新修订了《XXXXX集团公司投资管理办法》(XXXX〔2010]709号)，进一步规范了集团公司以及所属各投资主体的投资行为，明确谁投资谁决策、

2、谁负责。②投资前进行详细的项目可行性论证(从709号文所附的可行性研究报告指引中所涉及的方面开展论证)。③投资前聘请有资质的中介机构开展有关资产的审计、评估或尽职调查工作。如涉及专业技术领域，应组织有关专家组开展研究，并出具专家意见书。④严格履行内部决策程序和报批手续。⑤明确收并购的战略规划，围绕三大主业进行产业规划，细分到产品类别，积极推动资产资本运作，进一步发挥好上市公司平台的作用，构建骨干院(基地)与上市公司军民互动发展新模式。⑥制订详细、可行的整合方案(企业战略、研究、生产、市场、人力资源、财务、组织架构

3、、文化等方案)。²事中应对措施:①集中投资资金和各类资源，做大做强集团公司三大主业。扶持军民结合产业园区建设，积极推进“三个百亿”创建活动，形成年产值数十亿乃至上百亿的拳头产品。同时主动向国家有关部门汇报，争取政策和经费支持。②加强对投资项目的监管力度。通过财务部、审计与风险管理部、纪检监察部及相关主管部门的职责分工，投资管理部门分别对投资项目的资金使用、投资进度、后续运营、管控措施、投资效益等问题开展监督检查。对投资项目中发现的各项问题进行及时整改，确保投资风险被有效的控制。③项目实施单位派专人在项目实施的全过

4、程进行跟踪，重点就项目各个时点的经济指标和项目的初期论证指标进行对照，并根据项目运行过程中的新情况，研究并提出有效的对策。如需要对初期方案进行重大调整，应进行充分论证，履行必要的决策和报批手续。④准确把握自身优势，深入分析市场需求，充分研究产业链关系。积极寻求与航天防务、IT产业、安保科技、智能交通、智能电网、电力装备、石油与地质装备、成套设备、工业基础件等领域优势企业的合作，务实推进收并购工作，力争实现重大资产重组的突破。⑤对于重大的兼并、重组项目，集团内部应成立专项工作组统一研究兼并重组项目的方案、计划节点及

5、责任分工等。对项目进行过程中的重大问题应组织专题会议及时研究解决，必要时，应报集团公司总经理办公会研究决策。²事后应对措施:①建立投资后评价考核机制。集团公司根据投资项目投资收益率、项目实施状态、运营情况等情况考核项目责任人。投资过程中，对发现的重大问题，应积极采取补救措施，或提出改进意见避免重大经济损失;对获得更大经济利益的部门、分公司、子公司或个人，依照相关制度予以奖励。②建立投资收回、转让及核销等授权决策制度。③将兼并重组企业股东分红目标完成情况纳入集团公司年度经营管理目标责任考核体系，并根据考核结果实施奖

6、惩。对考核分值高的企业，集团公司将对其投资项目优先给予资金支持、担保、贷款等政策便利;对考核分值低的企业，集团公司将给予通报批评，并将通过法定渠道提出对其董监事会和经营管理层有关人员进行调整议案。同时，集团公司将根据该公司的发展经营情况，提出重组、股权转让以至歇业清算的建议。④兼并重组后就项目整合方案中的相关事项进行认真跟踪，对于难以实施的整合方案应予及时调整。投资风险发生后的危机处理计划:①当市场情况严重偏离初期估计，通过及时调整产品方向、改变区域布局等措施预防经济损失进一步扩大。当目标市场已经确认消失且原有生

7、产及营销策略无法改变时，在履行必要的报批手续后，及时出售现有股权或资产，确保己方利益的最大化。②因合作方(含客户)履约能力或主观意识导致合作协议(或销售协议)无法执行时，首选方案是积极寻求第三方合作，确保原有投资目标的实现;在寻求第三方合作不利的情况下，通过法律手段保护己方原有出资的价值最大化(通常以对方抵押资产、保证金等为诉求)。③整合后发现合作方承诺的出资资产(包括无形资产)不实)或因未披露的有关法律因素导致无法出资到位等情况。此类危机出现后，及时对不实资产进行核实，并在相应的工商及产权管理部门进行确认剥离;

8、如相关资产关系到重组后企业的核心经营能力，在认真评估后续影响后，可考虑终止兼并重组，并通过法律手段向合作方追索因项目失败而导致的损失。④因公司治理结构设置不合理，导致己方对重组后企业控制力不够或缺失导致投资目标无法实现等情况。应及时研究并调整企业内部经营管理人员，确保己方派出人员担任核心岗位负责人(如:总经理、财务负责人、市场部门负责人等)。⑤骨干人才(经营、技术、业务)