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1、西南财经大学成人学历教育本科学生毕业论文姓名：学号：金融学2009春年级：专业：四川农信点82686508站点名称：移动电话：08262241924住宅电话：单位电话：论文题目：论目前信用社信贷风险及其管理指导教师：论文成绩：指导教师评语论目前信用社信贷风险及其管理第12页目录一、摘要二、农村信用社风险概述三、当前农村信用社信贷风险现状四、信用社信贷风险形成的原因分析五、管理农村信用社信贷风险几点思考六、总结论目前信用社信贷风险及其管理第12页内容摘要贷款作为农村信用社的主要资产业务，也是获取利润的主要途径，贷款的规模、结构和质量事关农村

2、信用社持续经营发展。因此，农村信用社的管理层在任何时候都要将防范和化解信贷风险放在首要位置，从而在自身获得较好发展效益的同时更好地履行服务“三农”的社会责任。本文首先分析了农村信用社面临的风险特征及现状，然后剖析农村信用社目前在信贷风险管理方面存在的不足，最后提出农村信用社加强信贷风险管理的一些措施建议。论目前信用社信贷风险及其管理第12页论目前农村信用社信贷风险及其管理目前农村信用社已进入了一个新的发展阶段，信贷规模以前所未有的速度快速扩张，信贷业务的发展要呈现良性循环，就必须适应新形势、新要求，以市场为导向、以效益为中心切实加强信用风

3、险、操作风险、市场风险的管理，提高信贷资产运行质量，以实现农村信用社可持续发展。关键词:农信社信贷风险风险管理一、农村信用社信贷风险概述所谓风险是指由不确定性因素所引起损失产生的可能性，它包含损失和不确定性两个非常重要的因素，正是由于人们难以确定何处、何时、何种程度的潜在损失，使之构成了一种风险。而信贷风险是指金融机构在经营过程中，由于不确定性因素使借款人不能按合同规定足额、按时偿还银行贷款本息，导致信贷资产预期收入遭受损失的可能性或概率作为金融机构，农村信用社同样也面临，由于贷款是农村信用社的主要资产业务，因此信用社目前面临的风险集中在

4、信贷风险上。二、当前信用社信贷风险现状。（一）、风险管理意识淡薄，贷款经办人员法律知识薄弱，法律意识不强，贷款失去法律保护。论目前信用社信贷风险及其管理第12页由于农村信用社体制及目前实际操作机制所限制致使部分农村信用社贷款投放未严格执行信贷发放操作程序，未严格执行三查制度，调查、审查不分离，贷款发放把关不严。一般借款自上而下，先是取得上级主管同意贷款的意向后，再向下逐级办理，致使基层信用社信贷人员错误认为既然上级已经有贷款意向，我们遵照办理。这样就会出现第一手调查材料就存在虚假、谎报、瞒报等不真实反映的瑕疵行为。主要有以下几方面的问题：

5、(1)保证人主体资格不符合法律规定的要求；(2)未对抵押物、质押物的合法性、有效性进行认真审查；(3)按照《担保法》规定必须办理抵押登记的，未按法律规定办理抵押登记，造成抵押行为无效；(4)变更主合同主要条款、延长主债务履行期限或者加重主债务人债务数额，未征得保证人书面同意，致使保证合同无效或部分无效；(5)不能充分运用法律有关诉讼时效中断或中止的规定，维护银行的依法收贷权。（二）、信贷资产质量反映不够真实。一是未及时调整贷款占用形态，不正确按照贷款五级分类的核心定义对贷款进行分类，即使已经形成不良贷款却仍旧在正常贷款科目反映，个别农村信

6、用社按贷款五级分类反映不良贷款余额占比例高达40%以上,农村信用社信贷风险隐患较为突出；二是贷款到期实行借新还旧较多，贷款到期后，只要能收回贷款利息，信用社一般都采取办理借新还旧方式，有的大额贷款多次借新还旧，影响了信贷资金的流动性，掩盖了潜在的信贷风险。论目前信用社信贷风险及其管理第12页（三）、担保流于形式。当前农村信用社除发放小额农户信用贷款外，一般为防范信贷风险，采用担保方式发放贷款，担保方式多才有抵押担保。但在实际操作中，存在以下问题：一是对抵押物的价值评估偏高或对有权部门评估的权利价值认可比例过高。在借款人第一还款来源出现风险

7、，需要处置抵押物来实现贷款的第二还款来源时，处置抵押物的变现价值往往不足抵偿贷款本息，有的甚至还要付出昂贵的资产保全和执行费用；二是对有抵押、担保人的能力调查不实，出现一人多保、交叉互保等情况，平时对担保抵押物监管不严，潜在风险大；三是签订抵押担保合同范本不一、要素不全、主体不符，诉讼时致使担保抵押合同无效，形成无效抵押。（四）、贷款管理不严、内控制度乏力。一是贷前调查不够深入，对借款人第一还款来源分析不准，重视不够，只片面注重第二还款来源（即借款抵押物的变现处理）。二是贷时审查与贷款审批有待加强，部分信用社、参与贷审会人员对借款人的基本

8、情况所知甚少，特别是由于所操作程序限制，很多信用社贷审会审议贷款时，仅提前一个工作日将所审议的贷款的调查报告和审查报告分别送发至贷审会成员手中，贷审会成员仅仅凭调查及审查报告上来知晓借款人一些