企业集团资金管理问题及应对

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1、企业集团资金管理问题及应对第02期企业研究2012年1月总第392期Businessresearch企业集团资金管理问题及应对韩明莉(安阳贞元集团有限责任公司河南安阳455000)摘要:企业集团为提高资金使用效率，发挥集团优势，强化企业集团资金集中管理是很有必要的。本文分析了目前我国企业集团在资金集中管理方面普遍存在的问题，提出了完善集团公司资金集中管理的几点建议，希望对提高集团公司资金管理水平，提高资金使用效率有所帮助。关键词:企业集团;资金;问题;建议资金管理是企业经济管理活动的中心，直接影响着企业的经重大决策方案服务。营状况和市场竞争能力。企业集团点多线长，给公司

2、的财务管理带{三}加强预算管理，合理安排资金使用。集团公司下属各成来了一定的难度，为了发挥集团的规模优势，达到资金管理整体效员单位应根据生产经营计划、投资计划及财务预算，编制年度资金益最大化的目标，集团公司应当把如何加强资金集中管理，提高资预算和月度资金滚动预算，报资金预算主管部门和主管领导审批金集中管理水平，作为集团财务管理的重要任务。后交资金中心执行或监管执行。集团公司应根据审批后的资金预一、企业集团资金集中管理普遍存在的问题算定期编报资金用款计划，由资金中心审批，按照;量入为出，量力{一}资金分散，效率低下。大多数企业集团缺乏对资金的统而行，确保重点;的方针，对编

3、入预算的资金收支项目进行认真分一管理和规划，每个子公司，都要设立相应的财务机构，并开设一析，资金收入项目保证落实，支出项目逐笔研究，执行资金集中拨个或多个银行账户。这使得集团内部的资金配置常常处于不平衡付。同时实行预算内资金支出责任人限额审批制度，限额以上的重的状态中，子公司对账户的管理比较随意，一些子公司存款较高，大开支需由集体审议，增强对资金业务开支的真实性和透明性管资金暂时闲置，另一些子公司贷款却较高，资金紧张。资金分散严理。通过控制现金流量，集团公司可以确保资金的及时回笼和各项重，集团公司无法准确、及时地了解整体资金状况，资金的综合使费用支出受控;通过动态的现金

4、流量预算和资金收支计划实现对用效率得不到有效的发挥，在一定程度上阻碍了集团公司的发展资金的准确调度;通过对资金的计划管理，确保资金的使用与企业壮大。的战略规划有效的协调统一。(二)信息传递不畅，资金监控乏力。集团公司需要对子公司{囚)建立企业集团资金管理信息系统。企业集团下属单位较的正常经营状况进行财务分析，财务分析是建立在对会计资料收多，管理链长，使得部分财务信息、可能得不到很好的传递和收集，集、分析、处理基础之上的，这就需要各个子公司及时向集团公司这就需要集团公司建立资金管理信息系统。集团公司要充分利用递交财务报表，保证集团公司得到全面的财务信息。但是财务信息计算机

5、和网络技术等资源，找准切人点，对集团内经营活动中产生的传达经常出现断层和信息不畅现象，资金的流向与控制脱节，集的资金流、信息流进行有机集成并优化，对资金的使用进行跟踪监团公司不能有效地对资金监控手段加以实施，无法对下属企业的控，改善财务管理工作中的薄弱环节，减少以至消除财务管理工作运行状况以及资金质量实行有效的监管，违规拆借资金、资金账外中的→些不规范做法，杜绝资金分散、闲置等，节约费用，切实掌握循环等现象常发，造成大量的资金损失。集团公司的资金运营动态，提高资金管理能力。二、完善企业集团资金集中管理的几点建议(五)下属单位视自身情况调整策略。各个下属单位因其所处(-)

6、设立资金集中管理的平台。企业集团在财务部门的内部的地理位置、经济领域等因素的不同，在实施集团公司的资金管理建立资金集中管理中心，对内部成员企业现金收付、往来结算业务制度中，难免有自身独有的冲突，这时，分公司在坚持总政策大纲加以办理。资金管理中心集中管理各成员企业的现金收入，统一对不变的情况下，可以适当的根据自身的实际情况，改变一些细节，外拨付结算业务所需的货币资金，统一对外筹资，办理各分公司之形成适合自己和集团公司发展的资金管理模式，从而达到优化资间的往来结算等。内部成员企业在资金管理中心设立账户，同时也金结构、提高资金使用效率的目的。具有自己的财务部门，遵循;集中管理

7、，分户核算，互补挪用，按规总之，企业集团应根据自身管理中的主要问题，结合行业特定用途使用;的原则。集团下属企业的银行账户中或多或少会留存点，实行适合自身的资金管理模式。解决好资金管理过程中存在的一些资金余额，集中起来，往往可以满足一些较大的资金需求，资问题，提高集团公司的资金利用率和使用效率，为集团公司财务管金集中管理中心正是满足了集团公司实现对成员企业的资金收入理水平的提高、企业竞争力的提升奠定基石。的实时归集，减少资金的流转环节，提高对资金收支动态的及时掌控能力，及时调剂现金余缺。资金集中管理中心还可以改变集团下属单位资金所有权和使用