公益社团财政管理

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1、第一章总则　　第一条为加强爱心社的财务工作，发挥财务在社内的管理和预算中的作用，特制定本规定。　　第二条财务的职能是：　　1、认真贯彻执行爱心社统一的财务制度。　　2、建立健全财务管理的各种规章制度，加强费用审核管理，预算活动开支及日常支出，检查监督财务纪律的执行情况。　　3、积极为社内管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进爱心社稳定成长。　　4、厉行节约，合理使用资金，作到专款专用，合理分配。　　5、完成爱心社交给的其他工作。　　第三条财务部由部长、会计、出纳组成。　　第四条爱心社各部门和志愿者办理

2、财会事务，必须遵守本规定。　　　　第二章财务工作岗位职责　　1、会计的主要工作职责是：　　●记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。　　●定期检查，分析爱心社财务、费用、活动经费及募捐收入的执行情况，加强对费用支出的监督。　　●妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。　　●完成爱心社交付的其他工作。　　2、出纳人员的主要工作职责是：　　●以极高责任心保管好现金，及时与会计作好帐实相符记录。　　●不坐支现金，不认白条抵押现金。　　●配合会计做好各项财务工作的监督。　　●完成爱心社交付

3、的其他工作。　　　　第三章财务工作管理　　1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。　　2、每月账目核算自当月1日起至当月最后一天止。　　3、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整。财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。　　4、财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。　　5、会计记账必须明晰化，单笔业务单笔记账，不得同记多笔业务。　　6

4、、财务工作人员对上述事项无权自行做出处理。　　7、财务工作应当做好内部审计，审计时段为半年，以后是账目多少可以一个季度一次。审计工作由社长，副社长及各部长、志愿者部分人员共同执行。　　8、财务工作人员变动，必须与接管人员办清交接手续。　　　　第四章费用审核管理　　1、财务工作人员必须认真检查费用报销，费用报销必须填写费用报销单并附有真实、合法的原始凭证，以及由爱心社相关指定人签字（或以贴子内的确认为准），否则不予受理。　　2、凡超过30元的费用必须具备正规单据发票（伙食费除外）;　　3、活动费报销标准　　●每次活

5、动预先向公司取款最高限额为？元;　　●报销必须真实反映活动目的地费用（活动目的地车票必须具备，无任何理由欠缺车票），如报销人员所提供发票单据不是活动目的地发票，不予以报销;　　●规定每次活动费标准，住宿费最高200元/晚/人，餐费20元/餐/人，所报交通费必须具备相应的交通发票，否则不予报销;　　●费用报销必须分类填写明细，并粘贴好发票单据。　　●活动费用必须在活动结束后一周内报账，如有余款需及时交回。　　3、因活动需领取预支款的，必须由爱心社相关指定人签字（或以贴子内的确认为准）。　　4、日常支出费用必须在15

6、个工作日内报账，否则视为自付。　　　　第五章活动预算管理　　建议爱心社相关人员讨论后制定。例如活动的策划者将活动内容发贴，将活动需产生费用的地方列出，然后由（财务人员或爱心社指派的人员）进行核算，将核算费用列单跟贴，公布于众，并经社内指定人跟贴确认后予以执行，每次活动结束后如（活动费用必须在活动结束后一周内报账，如有余款需及时交回。）按第3条可执行的话，一周内财务需将当次活动帐目跟贴发布。再如活动是临时性决定的，无法按以上流程走，则财务也需在一周内将当次活动的帐目发贴公布。　　　　第六章专款专用管理　　1、财务需

7、将爱心社募捐所得进行专款管理，每笔专款设立一个帐目。　　2、遇有无法分清的款项发贴公布（仅是公布让大家清楚，其他人员无权决定该款项的分类）由爱心社指定人决定对该款项的归类。　　3、专款不得用于其他用途（包括活动支出）。　　　　第七章现金管理　　1、爱心社可以在下列范围内使用现金：　　●活动支出；　　●差旅费支出　　●救济救助个体的费用　　●　　2、财务人员支付现金，可以从社内库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入（即今后如发生的募捐所得或会员费）中直接支付(即坐支)。　　3、凭发票及公司认可的有效报

8、销或领款凭证，经手人签字，会计审核，爱心社指定人批准后由出纳支付现金。　　　　第八章会计档案管理及会计报表发布　　1、凡是爱心社的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。　　2、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经爱心社批准。　　3、财务需在次月的5日前将会计报表（爱心社情况比较特殊，目前无法制作资产负债表及损益表，只能制