内控制度建设管理办法.doc

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1、内控制度建设管理办法内控制度建设管理办法 目 录 目 录 第一章总 则 2 第二章内控制度分类及部室职责 2 第三章内控制度的制定、修订和废止 3 第四章内控制度的督导执行 4 第五章内控制度的评审 5 第六章内控制度的存档管理（略） 6 第七章附 则 6 第一章 总 则 第一条 为加强内部控制建设，为促进公司制度建设的系统化、一体化、流程化、表单化、信息化，促进公司管理实现制度化、流程化、标准化，特制定本办法。 第二条 本办法之内控制度建设管理是指对各类制度的起草、审批、执行、检查、修订、废止等各环节进行统一规范。 第二章 内控制

2、度分类及部室职责 第三条 本办法之内控制度分为组织管理制度、专业管理制度、技术规范三类。 具体分类（略） 第四条 根据内控制度内容分类： 、制度基本内容：目的、适用范围、制度正文约束条例、考核条例。 2、制度操作流程：制度操作的流程图，通常可用VISIo编。 3、制度操作表单。 第五条 根据管理活动的特点、性质及其范围大小等，管理制度的文体基本上可分为：章程、条例、职责、守则、办法、制度、规定、细则。 第六条 公司制度按其效力范围分为三级： 一级：在集团范围内生效的制度文件； 二级：限于总公司本部、分公司、事业部和子公司内部生效的制度

3、文件； 三级：总公司本部各部门内部、分公司各部门内部、事业部各部门内部、子公司各部门内部及项目部内部生效的制度文件。 第七条 内控制度建设的归口部门为审计部（内控部），主要职责是：负责制度体系建设及管理工作；根据风险评估及外部监管要求向各管理部门提出制度编写要求；负责制度的初审与会审管理工作；负责制度起草部门编写制度的指导工作、流程编制的辅导与完善工作、培训情况检查、落实情况检查、执行效果评价；负责统筹制定制度优化方案，并负责逐项督导落实；定期在审计工作和专项内控建设工作中对各项内控制度进行评价、梳理和建议；及时向董事会汇报内控制度建设

4、工作。 第八条 公司的制度责任部门即公司制度的编制及督导执行部门为公司各业务单位和职能部门。各业务单位和职能部门负责公司制度的制定及督导执行（包括调研、起草、征求意见、编写培训教案及培训计划并进行授课、编制制度检查计划、执行情况的检查与意见反馈、申请修订等），以及制度整改建议落实等。 第九条 制度的责任部门必须对每一项制度确定制度责任人，责任人的主要职责是：对负责的制度进行培训、检查制度执行情况、建立制度档案等。 第十条 综合部负责制度文件编号、发文、整理建档等工作。 第十一条 培训部负责按照培训工作相关要求组织实施培训，达到培训效果

5、。 第十二条 证券部负责再次审核及发布需要对外公告的内控制度。 第十三条 本办法所指流程就是指做事情的顺序，业务流程是指为了实现特定的目的，利用多部门或单位之间的合作共同完成的工作过程。 第三章 内控制度的制定、修订和废止 第十四条 内控制度编制的流程：各业务单位和职能部门对制度编制需求进行识别与确认→各业务单位和职能部门起草初稿→各业务单位和职能部门组织与制度相关部门进行研讨并征求意见→内控制度建设管理人员（审计部或内控部）初审→各业务单位和职能部门根据制度的重要程度组织会审或会签→经总经理室或董事会领导审批后以红头文件下发或经局域网

6、发布（审批时须附制度需求识别与征求意见单、制度审核单、制度定稿及文件审批单）。 第十五条 内控制度的修订流程：各业务单位和职能部门提出制度修订的书面申请或建议→审计部（内控部）审核→提交公司例会审定→执行制度编制流程。 第十六条 各业务单位和职能部门每年定期于12月末依据流程对由本部门负责的制度进行检查更新并及时对外公布以贯彻执行。对于文件名以暂行规定、试行办法等结尾的制度，必须事先确定后试运行期限（不能超过一年）。如有特殊情况，需经总经理室或董事会批准。 第十七条 内控制度的废止流程 、对原制度进行修订后，原制度废止。 2、对不能适应

7、现实状况要求的制度进行废止，按如下流程进行：制度编制部门（制度责任部门）提出制度废止的书面申请，并填写制度需求识别与征求意见单→审计部（内控部）审核→提交总经理室或董事会审定→决定是否废止。 第四章 内控制度的督导执行 第十八条 制度的贯彻：公司制度下发一周之内，各部门各机构要组织相关人员学习，对要制定具体的实施细则的，需在15个工作日内完成，下发一周内，各相关单位要组织相关人员进行学习贯彻。 第十九条 制度的培训：制度下发前，制度责任人要编写制度培训教案和培训计划，填写制度培训计划单，并提交到总公司审计部（内控部），在制度下发的15天

8、内，审计部（内控部）牵头会同制度责任部门对相关人员进行培训。 第二十条 制度的执行：各级管理制度必须严格执行，各单位检查管理制度在本单位执行情况时，每一个环节都必须有检查执行情况的原始纸质记录，且记录一定要