公司内部控制制度（汇编）

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1、A有限公司A有限公司内部控制制度全集二○○七年七月A有限公司目录第一篇内部控制的基础4第一章总则5第二章机构及岗位职责7第三章内部控制方法8第四章内部控制基础工作9第五章授权体系概述10第六章附则12第二篇供应生产销售内部控制制度13第一章供应内部控制制度14第一节内控概述14第二节组织机构及岗位职责17第三节授权体系24第四节管理制度29物资供应计划（P2-Z1-J4-1）29物资请购规范（P2-Z1-J4-2）33自采业务规范（P2-Z1-J4-3）36大宗采购管理（P2-Z1-J4-4）40定点采购管理（P2-Z1-J4-5）44固定资产及设备采购管理（P2-Z1-J4-6）49劳务及服

2、务采购（P2-Z1-J4-7）51采购作业控制（P2-Z1-J4-8）53供应商管理（P2-Z1-J4-9）56合同、订单管理（P2-Z1-J4-10）59进货价格及采购成本控制（P2-Z1-J4-11）62物料进库规程(P2-Z1-J4-12)65物料出库规程(P2-Z1-J4-13)68退料规程(P2-Z1-J4-14)70仓库账务管理(P2-Z1-J4-15)73存货盘点管理(P2-Z1-J4-16)75库存分析及报告(P2-Z1-J4-17)80第二章生产内部控制制度83第一节内控概述83第二节组织机构及岗位职责85第三节授权体系90第四节管理制度92生产计划管理制度（P2-Z2-J4

3、-1）92领料制度（P2-Z2-J4-2）95物料使用制度（P2-Z2-J4-3）99物料退库制度（P4-Z2-J4-4）101物料盘点制度（P2-Z2-J4-5）103生产环节控制制度（P2-Z2-J4-6）106产成品入库制度（P2-Z2-J4-7）108产成品检验制度（P2-Z2-J4-8）109产成品出库制度（P2-Z2-J4-9）111委托加工定价制度（P2-Z2-J4-10）1143A有限公司委托加工过程管理（P2-Z2-J4-11）116委托加工产品管理制度（P2-Z2-J4-12）121生产成本管理制度（P2-Z2-J4-13）124第三章销售内部控制制度127第一节内控概述1

4、27第二节组织机构及岗位职责128第三节业务授权130第四节管理制度131销售定价管理制度(P2-Z3-J4-1)131销售环节管理制度(P2-Z3-J4-2)133第三篇资金内部控制制度136第一章内控概述137第二章组织机构及岗位职责139第三章业务授权142第四章管理制度144资金使用计划制度(P3-Z4-1)144现金管理制度(P3-Z4-2)147银行存款管理制度(P3-Z4-3)150备用金管理制度(P3-Z4-4)153借款管理制度(P3-Z4-5)155费用报销管理制度(P3-Z4-6)158筹资管理制度(P3-Z4-7)161第四篇财务会计内部控制制度164第一章会计核算内部

5、控制制度165第一节内控概述165第二节组织机构与岗位职责167第三节授权体系172第四节管理制度173会计核算基础工作管理制度(P4-Z1-J4-1)173一般会计业务管理制度(P4-Z1-J4-2)175财务会计报告的内部控制制度(P4-Z1-J4-3)179利润分配的内部控制制度(P4-Z1-J4-4)181会计档案管理制度(P4-Z1-J4-5)182会计工作交接的内部控制制度(P4-Z1-J4-6)186第二章财务管理内部控制制度189第一节内控概述189第二节组织机构及岗位职责191第三节业务授权194第四节管理制度196一、债权管理196应收帐款管理制度(P4-Z2-J4-1-1

6、)196其他应收款管理制度(P4-Z2-J4-1-2)198二、固定资产管理200固定资产购置（P4-Z2-J4-2-1）200固定资产日常管理（P4-Z2-J4-2-2）204固定资产盘点（P4-Z2-J4-2-3）208固定资产处置（P4-Z2-J4-2-4）211在建工程管理（P4-Z2-J4-2-5）2163A有限公司三、资产减值管理220坏帐准备管理（P4-Z2-J4-3-1）220存货跌价准备管理（P4-Z2-J4-3-3）223固定资产及在建工程减值准备管理（P4-Z2-J4-3-4）225四、债务管理228应付帐款管理（P4-Z2-J4-4-1）228应付工资与福利费管理（P4

7、-Z2-J4-4-2）231五、成本费用管理233生产成本管理制度（P4-Z2-J4-5-1）233管理费用管理制度(P4-Z2-J4-1-2)233财务费用管理制度(P4-Z2-J4-1-3)235六、财务分析管理237短期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-1）237中期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-2）239长期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-3）241第五篇全面预算制度243第一