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1、美国次贷危机对我国商业银行风险管理的启示1、相关定义1.1、银行监管的概念界定对于银行监管这一概念,可以有广义和狭义之分,也可以有宏观和微观之别。广义而言,银行监管是指银行监管主体(政府监管当局、银行业自律组织、社会中介组织、被监管者内部的监管部门)对银行及与之相关的主体(股东、董事、关联人、其他参与银行交易的主体)的监管。狭义的银行监管仅指银行监管当局对银行的监管。宏观上,银行监管是政府对银行业的干预,包括货币政策、信贷政策、最后贷款人职能、存款保险制度等。微观上,银行监管仅指对银行机构本身、其业务活动及其他银行交易参与者行为的管制与监督。在本文中,银行
2、监管的定义限定在狭义和微观的范畴,从监管主体看,只限定为政府监管当局,从监管层而看,只包括对银行、银行业务活动及其他银行交易参与者行为的监管。本文对银行监管的定义是:银行监管当局对银行、银行业务活动及其他银行交易参与者行为的监督和管制。1.2、银行并购的概念gM&A)是指涉及银行的合并和收购(BankingMergersandAcquisitions)的简称。并购是指在市场竞争机制的作用下并购方为获取被并购方的经营控制权,有偿购买被并购方的部分或全部产权,以实现资产经营的一体化。银行并购主要包括银行合并、银行兼并和银行收购三种形式。这三者既相互区别又紧密联
3、系。银行合并通常指两家或两家以上的银行通过签订合并协议,依照有关法律和法规的规定,将资产合为一体,组成一家新银行的行为过程。银行合并可分为吸收合并和新设合并两种形式。吸收合并(ConsolidationMerger)指两家或两家以上的银行通过签订合并协议,并依照有关法律法规的规定,在合并后由其中一家银行接收其他银行的资产(包括债务)后继续存在而其他银行被解散的合并方式。在这种方式中,继续存在的银行则称之为存续银行,被解散的银行称为被合并银行。新设合并(StatutoryMerger)是指两家或两家以上的银行通过订立合并协议,并依照有关法律法规的规定,在合并
4、后在所有银行都解散的基础上,设立一家新银行的合并方式。银行在进行合并时,一般而言,采取吸收合并的方式远远超过新设合并的方式,原因是新设合并的银行往往不能继承原银行的所有经营资源,如商誉、商标权、专利权、营业特许权等,而且新设合并的新银行耗费的成本较高,吸收合并不仅能继承原银行的经营资源,耗费的成本低,而且能满足银行优势互补的需求1。银行兼并是指一家公司采取各种形式有偿接收其他银行的产权,使被兼并银行丧失法人资格或改变法人实体的经济行为过程。1金晓斌,《银行并购论》(上海:上海财经大学出版社,1999年),第5页。4银行收购是指一家公司通过在股票市场上有偿获
5、得另一家或多家独立商业银行的经营决策权的方式,而使该银行的经营决策权改变的经济交易行为。银行合并、兼并和收购是一种从属关系,兼并和收购包含在广义的合并概念中。银行兼并是合并的一种形式,即吸收式合并,而银行收购则是兼并的一种形式,即控股式兼并。银行合并、兼并和收购的交易对象是共同的,都是银行产权的有偿转让,所不同的只是买卖方式的不同而已:银行合并,兼并和收购都是银行为谋求自身发展所采取的外部扩张战略。通过这种扩张战略,可增强银行的资本实力,节省人力资源,降低经营成本,增加利润,扩大市场份额,形成规模经济,实现资产一体化和经营一体化,提高银行抵御风险的能力。正
6、是由于银行合并、兼并和收购之间的这种相互交融的关系,人们将银行之间发生的有关合并、兼并和收购等统称为银行并购。1.3、投资银行的定义投资银行在英语中被译为“InvestmentBank”或”MerchantBank”,作为非商业银行的金融机构,投资银行的主要职能就是充当证券发行人与投资者之间的中介人,把资本所有者与资本使用者连接起来,确定资源配置的最佳方案,为资金需求者提供融资服务的金融机构。投资银行在世界各国称呼都是不一样的。”投资银行”这一称呼主要流行于美国,投资银行在美国又被称”华尔街金融公司”(WallStreetFirms),主要是因为这些公司几
7、乎都坐落在纽约华尔街金融区。在英国、澳大利亚等国家投资银行又被称为商人银行,在日本则被冠以证券公司的称呼,在泰国被称为金融证券公司,新加坡则称为商人银行或证券银行等。由于在各国金融机构的主营业务不同而导致称呼的不一致,但是这些金融机构都应当被视作现代投资银行。“投资银行”从字面意义上看包含”投资”和”银行”两词,但是并不意味着自身从事”投资”,也与传统意义上的银行业务没有任何关系。它的主要职能仅仅为相关企业或部门发行证券提供承销服务以及使投资者如何购买这些证券。它与传统意义上的”银行”没有任何关系,我们所称的银行主要是以存贷款为主营业务,因此被称为商业银行
8、,正如前文所讲,投资银行是金融中介机构,它的活7动领域仅仅是在资本
