银行小企业贷款授信调查及关注要点

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1、金融统计培训小企业贷款授信调查及关注要点金融统计培训问题：授信调查工作做不好，有什么后果？授信调查目的：----控制风险----发展业务（最终目的）授信调查的重要性：----是后续审查审批决策的基础。----是信贷风险防范和信贷业务发展的最重要环节。----是我行生存发展的根本。尽职调查真实准确全面尽职调查的标准调查四板块一、调查什么？（全面）二、如何调查？（真实、准确）四、如何写报告？三、如何整理资料？巧妇难为无米之炊（一、二、三是米）借款主体？（一）借钱用途？（二）万一没钱还，怎么办？一、调查什么？（一）借款用途的真实性和合理性；

2、1、查看交易合同、发票、历史交易记录资料原件（含银行流水）。是否存在关联交易，交易价格是否合理？2、查看项目可行性分析报告、项目立项及报建资料、前期付款凭证、造价预算表等原件。项目是否合法合规，造价是否合理？3、现场考察。一、调查什么？二、如何调查？（二）借款人情况●非财务因素调查1、如何调查领导者素质？（1）人品：家庭信仰性格为人信用爱好好赌好色（2）能力：学历经历沟通思路用人自控管理业绩一、调查什么？二、如何调查？2、如何调查借款人基本情况？成立时间、经营历史、目前占地面积、建筑面积、员工人数、机器设备数量及成新度、技术水平、生产

3、能力、未来发展计划一、调查什么？二、如何调查？3、如何调查产品的市场竞争力及前景？质量、核心竞争力、市场反应、市场地位、服务、品牌、专利、技术、前景、行业竞争、可替换、更新换代4、如何调查借款人发展方向、战略部署？一、调查什么？二、如何调查？5、如何调查借款人拥有哪些上下游客户、合作关系及结算模式？一、调查什么？二、如何调查？6、如何调查借款人内部管理情况？（1）股权结构，股东是否团结，所有者与经营者关系；（2）内部组织机构设置是否合理；（3）内部管理制度是否完善、健全、合理；（4）人员配置是否合理，管理人员素质如何，实际控制人对企业

4、的控制力如何，各部门之间能否相互协调，高级管理层是否发生重大人事变动，是否存在用人不当；（5）是否频繁更换会计财务人员；（6）是否经常性拖欠职工工资，内部案件是否较多，员工精神面貌如何，员工流动程度如何；（7）采购、生产、销售如何管理；（8）是否存在违法经营；一、调查什么？二、如何调查？7、如何调查受宏观环境影响程度？原材料价格、劳动力成本、区域转型、环保、出口退税、人民币升值一、调查什么？二、如何调查？8、如何调查借款人信用状况？一、调查什么？二、如何调查？9、其他情况调查（1）发生了重大损失的安全事故、泄密事件，可能或实际已经严重

5、影响企业的生存发展和债务清偿能力；（2）涉及重大法律诉讼、仲裁或重大经济纠纷，不能正常经营。（3）准备进行兼并、收购、分立、股份制改造、资产重组等重大改制。冒险兼并其他公司，或冒险投资新业务、新产品、新市场。（4）对外提供大额的担保，接近或超过自身的承受能力；（5）其他金融机构，特别是曾提供较大额度授信、合作历史较长的国有独资商业银行突然退出；（6）关系到企业生产能力的某一客户的订货变动无常；丧失一个或多个客户，而这些客户财力雄厚。（7）投机于存货，使存货超出正常水平。（8）设备维修不善，推迟更新过时的或无效的设备与设施。（9）关联企

6、业情况，是否存在关联企业风险传导。一、调查什么？二、如何调查？以真实、可靠的财务会计报告为前提，但又不能完全迷信会计报告一、调查什么？二、如何调查？●财务因素调查1、是否虚大资产？核实资产各科目真实性，剔除实际已无变现能力的资产。一、调查什么？二、如何调查？2、是否虚小负债？分析形成资产的资金来自哪里。一、调查什么？二、如何调查？3、分析收入是否真实、稳定（1）银行流水产（2）纳税申报表、发票、纳税凭证（3）存货进入库记录，货运单据（4）水、电、气消耗记录（发票）及变化一、调查什么？二、如何调查？4、分析利润是否虚增（虚小费用：延长折

7、旧年限，不计提费用，不摊销费用，应计费用而计入资产其他应收、待摊等）一、调查什么？二、如何调查？5、分析资产、负债、收入结构是否合理，利润主要来源是什么？（1）货币资金太少，影响正常支付，资金链断裂；（2）应收账款比例较高，坏账风险出现。（3）长期投资比例过高，存在投资风险。（4）资产流动性较差，资产比例失调（5）资产结构与负债结构不匹配，需优化（6）未分配利润比例较高，所有者权益的稳定性较弱（7）收入及利润来源于偶然收入或准备停止的业务，稳定性差。一、调查什么？二、如何调查？6、重视现金流量表分析第一、希望总正。希望现金及现金等价物

8、净增加额显示出正数。但这也应该有个限度，如果数额过大，那么也反映出企业资金使用效率不高，存在着资金积压现象。第二、希望主正。主要是主营业务现金净流量为正数。第三、希望有负。主要是投资活动现金净流量显示负数，这一希望是建立