信用证风险防范开题报告.doc

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1、太湖学院本科毕业论文（设计）开题报告书论文（设计）题目浅析国际贸易中信用证的风险与防范作者姓名所属学院专业年级商学院国际经济与贸易专业2009级指导教师姓名、职称预计字数15000开题日期2012.12.1选题根据：一，理论意义信用证的产生有其特定的历史背景，它是随着国际贸易的不断发展而产生和发展起来的，同时，它又是近代资本主义国际贸易商业信用危机的一个产物。信用证结算方式加入了银行信用，而银行信誉一般优于商业信誉，所以较好的满足了当时各方当事人减少交易风险的需要，可谓是19世纪末期国际贸易结算方式

2、上的一次重大变革。但是信用证并不是完美的，尽管信用证方式是建立在银行信用基础上的结算方式，但由于此方式下的出口商、各银行以及进口商等相关当事人在业务处理的过程中以信用证条款为基础，以出口商提交的单据为中心，而且信用证项下出口商提交的单据与实际发运的货物相分离，因此信用证项下各当事人可能面临更多、更复杂的风险。随着国际贸易的不断发展，当事人通常位于两个甚至两个以上不同的国家，货款的收要涉及到各国的法律和国际惯例的适用问题；交易的环节越来越多，可能遇到的风险也越来越大；另外，国际上到目前为止，尚没有影响

3、较大的国际公约，仅以国内法及国际惯例UCP600加以规范。因此，信用证支付在促进贸易的同时，其本身是存在风险的。应如何防范风险，减少风险带来的损失就成了国际性研究课题。研究信用证的风险与防范，有利于促进国际贸易的健康发展，保障各国外贸企业的交易利益，具有深远的影响。二，实际意义：随着我国经济对外开放程度的不断加深，越来越多的企业加入了外贸行业，而且在我国，进出口贸易结算的50％以上采用信用证方式。但是，信用证业务自身的复杂性和独立抽象性加重了风险防范和金融监管的难度。在实际业务运作过程中，许多人常将

4、信用证视为整个交易过程的保障工具，认为只要买家顺利收到货物，出口商就可凭借装船单据很快取得货款，既安全又方便。但是这种想法过于天真，信用证只是一种付款方式，而非保险工具，而且信用证自身存在的理论上的缺陷(即“独立抽象性”原则)，以及贸易是在世界各国间进行的，跨洋越界，涉及的范围极为广泛，一般涉及两个以上国家，若是转手贸易或转租船舶，则要涉及多个国家，这些都使得如果在业务操作过程中，稍不注意就可能给当事人带来不可挽回的损失。在我国不时有信用证欺诈案的发生，数额巨大，危害严重。所以，对于信用证的概念和特

5、点以及信用证风险的原因，危害与特点进行深入的探讨，并提出相应的应对措施，是对我国国际贸易的发展具有重大的指导意义的。三，信用证国内外的研究动态（一）国外研究动态1.WilliamH_Widen和DavidGrayCarlson（2006）通过具体案例的分析，阐述了信用证欺诈的成因在于信用证制度本身固有的一些漏洞，即信用证机制存在的基石—信用证独立原则，以及引申出的严格相符原则，是信用证欺诈问题产生的内在原因。2.RobertBulger（2007）指出信用证欺诈例外原则是对信用证独立性原则的有限例外

6、，基于维护信用证独立原则的宗旨，在适用信用证欺诈例原则时应怀着谨慎的外态度，防止信用证欺诈例外原则的滥用。（二）国内研究动态1.乞海英：认为信用证作为国际贸易中最常用的结算方式并非毫无风险，反而由于手续烦琐常常面临各种风险情况。她结合信用证的特点以及信用证结算中出现的风险案例，对信用证中需要加以防范的条款进行分析，并给出合理规避风险的建议。（《信用证结算的风险及防范措施研究》.《时代金融》.2012）2.张建深：认为信用证支付方式是当今国际贸易中的主要的结算方式。但由于信用证本身的缺陷及进口商的欺诈

7、和银行的拒付等原因，出口商在信用证结算中面临着很大的风险。他分析了信用证结算中出口商所面临的风险。提出了具体的防范措施。（《信用证结算中出口商面临的风险及防范》.《现代商业》.2011）3.于辉：认为信用证结算目前是国际贸易活动中使用最广，同时也是最重要的结算方式之一。是属于银行信用的一种，故为广大国际买卖双方所信赖。但是使用风险是一贯并存的。他在文中拟研究了信用证的风险及防范，采对实际操作进行指导。（《浅析信用证支付方式的风险防范》.《中国外资》.2012）4.吴伟岐，徐蕾：认为信用证在国际贸易中

8、已被广泛使用，尽管我国早已颁布了《国内信用证结算办法》，但国内信用证的发展相对滞后。他们分析了国内信用证的业务现状，进一步提出了国内信用证业务的发展对策，以期发挥国内信用证在国内贸易结算中的作用。（《国内信用证业务现状及发展对策》.《时代金融》.2012）5.商锐：认为外贸企业在口贸易中为能确保及时安全地收汇往往都倾向于使用信用证结算。但鉴于贸易双方商、资信风险和操作能力的限制，以及信用证纯单据交易的特点等原凶，也存在一些风险。他分析了在出口业务中信用证结算存在的风险