商业银行票据业务违规的原因分析及改进措施

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1、商业银行票据业务违规的原因分析及改进措施目前商业银行票据业务发展势头强劲，但发展过程中也存在很多违规问题，影响了票帙据业务的发展，迫切需要采萼取有效措施，改进现行票据业务制度，防范票据业务风险。一、票据业务界违规的表现形式目骀前票据业务违规主要表现在颖：1.无贸易背景承兑基或贴现票据《支付结算办法》和《商业汇票承兑、定贴现与再贴现管理暂行办法洇》规定，签发银行承兑汇票榴或贴现票据要有增值税发票哜、商品发运单据和商品交易掩合同。但实际执行中，有的斜银行无贸易背景承兑或贴现票据，表现为签订虚假合同读10/10，合同没有明确以银

2、行承兑敞汇票为结算方式，增值税发硒票金额与贴现金额不相对应犭，贴现票据贸易合同在企业⒔名称时间与成退回票记载和贴现时间存在出入，发票或踮合同金额小于票据额，增值锫税发票重复使用，使用过期帙或不合规范的贸易合同文本瑰办理承兑汇票，以增值税发辚票代替贸易合同办理银行承¨兑汇票2.不收或少收霎手续费签发承兑汇票银弹行为招揽承兑汇票业务完成膪存款或中间业务考核任务，介一般视客户情况采取不收或少收手续费的方法签发承兑湎汇票。3.降低利率贴仟现票据目前商业银行争ｅ相贴现银行承兑汇票，不仅椤贴现本地票据，而且向异地＂找票贴现，为了取得票据，

3、掺在办理贴现时放松条件，有姜的银行对贴现申请文件和是殓否开有帐户不作要求，或为了迎合客户需要补办业务手祖续，以达到形式上合规；银评行之间在争夺贴现时还通过练降低利率贴现票据，或付给祯客户好处费等方式招揽业务璀10/104.超额授信现在嚆好企业银行争相授信，部分窿银行在授信时也不再考虑其跆他银行是否已授信或授信多刈少，企业只要有要求银行就签发承兑汇票，综合授信额焙度往往超过企业的承受能力入。LocAlHOST掺5.逆程序操作《商业惜汇票承兑，贴现与再贴现管衍理暂行办法》规定，贴现人哄对贴现申请人提交的商业汇票，应按规定向承兑人

4、以书面方式查询，以控制交易风险，但有的银行对一些长期斓往来客户，为加快业务办理速度，提高竞争力，在与企躏业达成相关协议基础上，采鲥取了先贴现后查方式逆程序外操作。办理银行承兑汇票时，先签发后补办手续，存在眠银行承兑汇票签发日期早于挎合同签订日期等现象。冂6.保证金不足签发银行承兑汇票银行向承兑申请镄人签发银行承兑汇票要按签污发票据金额收取一定保证金碥，或要求申请人提供其他形ㄞ10/10式的担保，但有的银行对保证金或其他担保执行并不严剽格，表现为保证金不足或担衲保不到位签发银行承兑汇票，用本行贷款作保证金，未按规定比

5、率收取保证金，保揽证金帐户未实行一一对应管黾理，一笔保证金开出多笔承礅兑汇票等现象。二、违规办眠理票据业务的原因分析1.票据业务收费低，成Й本高，银行审查贸易背景没髅有积极性按照现行法律规定和政策规定，商业银行钚办理银行承兑汇票只收取万湖分之五的手续费。而商业银瘳行票据业务审批都集中在市分行，办理却在个支行，办叫一笔承兑汇票花费的各种人锂工费用，管理费用要高于承粲兑手续费。因此从实际操作惋和成本效益方面来讲，银行办理承兑汇票只能对贸易背售景作形式上的审查，不会花版大气力去调查企业是否有真郐实的交易，了解签发承兑汇ヤ票后的经营

6、状况，但迫于法律法规的要求和应付监管部伧门的检查，商业银行对贸易背景往往会作形式上的要求嵋，但不会作实质上的审查。而且，银行审查贸易背景熏还会妨碍银行自身承兑汇票瓠10/10业务的发展。目前在商业银黟行办理全额质押或100%攒保证金业务的基本上都是个蛭体工商户和民营企业，还有拉的是不符合资格的企业及其妍他组织。如果商业银行把这Ｍ些客户拒之门外，损害的则道是自己的利益。2.银钵行承兑汇票对应的贸易背景蟛非常复杂，银行在审查中不ē好操作(1)经济合同却约定的付款日期与实际付款酰日期往往不一致，银行若依皙据交易合同约定的付款日期嫜与

7、承兑汇票日期核对，交易真实性便不好判断，若不要零求两者日期在约定的付款日钺期内，承兑汇票开出日期则膏更不好确定，承兑汇票对应昃的合同也不好却定(2杭)付款方式往往有多种形式褙，很多经济交易要求部分用雷承兑汇票，部分用现款，合蘸同金额与承兑汇票金额不好沥对应，判断贸易背景也有困凹难。(3)合同规定金茂额与实际成交金额不能对应魈，但又不能武断的认定该承兑汇票无贸易背景。10/10(4)与上述情况相对应签订菀年度合同的企业，签发下笔裾承兑汇票所需上笔交易增值々税发票到底应是那一份便不趿好确定，要求增值税发票也腊就没有意义，因为在该

8、时间恢段内，企业会有很多增值税痒发票，有的是原来用其他方狙式付款的。如现在企业在异罾地办理承兑汇票或办理贴现屉，即使银行要求增值税发票９原件，企业也会采取同一份漏发票多次使用的办法，但银嫒行只是形式上要求有复印件，企业便可多次使用同一份增值税发