“挑战杯”创业大赛商业计划书.doc

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“挑战杯”创业大赛商业计划书第一部分项目简介1.1项目背景a.众所周之，现在人类使用的主要能源（如石油、煤、天然气等）都是不可再生能源，用一点就少一点。但进入二十一世纪后，世界经济高速发展，对能源的需求量越来越大，进一步的导致了供求的不平衡，进而导致能源价格的节节攀升，因此人类急需寻找替代能源解决这一问题。b.我国是世界上最大的发展中国家，对能源的需求量极大，我国的原油有50%以上需要进口。20世纪70年代的石油危机、90年代的海湾战争、2001年的伊拉克战争、以及近期的利比亚动乱都直接影响着我国的能源供应安全，我国必须寻找新的替代能源减轻对外国石油的严重依赖。c.近年全球气候变暖问题日趋严重，生物柴油作为碳平衡燃料是解决这一问题的极佳替代能源。d.地沟油等废弃动植物油回炼的食用油对人类的健康构成了极大的危害，能将废弃动植物油充分利用，既能变废为宝又能消除这一极大的公共危害。e.2010年11月1日，国家林业局会同财政部、发展改革委、农业部、税务总局联合下发了《关于发展生物能源和生物化工财税扶持政策的实施意见》（财建[2006]702号），明确今后将通过实施财税扶持政策，支持地方发展生物能源与生物化工产业。f.生物柴油等生物质能源的利用正处于蓬勃发展阶段，市场前景极其广阔。1.2项目核心竞争力生物柴油等生物质能源属于碳平衡燃料18 对环境几乎没有危害，属于真正的绿色能源。此外，生物柴油不像传统的石化燃料那样，生物柴油是可再生的优质能源。由于现有的一些生物燃料生产存在原材料价格高且供应不稳定的问题，对此，我们公司将建立自己的原料供应基地，以公司加农户的形式在不适应耕作的地方大力种植麻风树、油茶树等油料植物，为公司提供充足稳定的原材料。1.3项目特点生物质能源和其它可再生能源如风能、太阳能、地热能相比具有初期投资成本低，风险小，回报率高等特点。而且其市场前景极其广阔。1.4客户基础近几年，中国交通运输业发展及其迅速，尤其是汽车行业。庞大的乘用车市场必将带动相关产业的发展，比如交通运输燃料业。广大的有车一族追求高品质生活的同时还会更关注我们身边的环境问题，所以他们选择为自己的爱车加油时就会考虑更高效，更清洁的生物燃料。1.5市场机遇由于近年来政府大力提倡包括生物质能源在内的可再生能源的发展和对污染排放限制力度加大，为生物质能源等可再生能源的发展扫清了政治障碍；俗话说先来的吃肉，后来的喝汤，最后来的汤都没的喝。现在发展生物质能源行业正处于开拓时期，也就是说我们进入这个行业是来吃肉的。所以说现在是发展生物质能源的黄金时期！1.6项目投资价值据有关部门估计，我国每年从餐饮行业中产生的地沟油大约有几百万吨，而且我国还有数量巨大的棉籽油找不到销路，这些都是生产生物柴油的原料。原料价格低，市场前景广阔，是一项非常具有投资价值的项目。1.7发展使命本公司的发展使命是提高生物质能源在现有能源结构中的占有率，促进生物质能源行业的高速全面发展。1.8成功关键本项目的成功关键是能否实现较大规模化的生产和能否将生产生物柴油的成本降到比石化柴油更低的程度！第二部分公司介绍2.1公司成立与目标18 绿力生物能源股份有限公司由三名优秀的大学生创建，面对我国新能源产业的广阔市场发展潜力，我们的目标是：用十年的时间创办一个以生物液体燃料为核心的世界级能源企业，并持续经营100年。2.2发展规划第一年：成立公司，建立生产、办公和销售基地。进行生产设备的安装、调试与生产，初步建立市场营销体系。第二至三年：树立品牌形象，建立市场销售渠道；建立自己的原材料供应基地，扩大生产规模，降低生产成本，增强我们的产品在市场上的竞争力；争取实现生产规模1500吨/年。第四至五年：广泛开拓市场，实现生产规模3600吨每年。第六至十年：进一步扩大对竞争企业的市场优势，全面进军生物质能源行业。第十至十五年：全面进军新能源行业，立足国内，走向世界。2.3公司现状组织：目前公司正处于筹备阶段，尚无外来投资者，公司所有权归三位创始人平均拥有，今后公司将采用股份有限公司的组织形式。生产：现阶段生物柴油的生产技术基本成熟，已具备投资建厂的条件。销售：我们的产品将在各大中城市建立独立的生物燃料销售网点。2.4发展战略坚持“以人为本，以诚取信”的经营管理理念。坚持“绿色、环保、高品质、高性能“的市场竞争策略。坚持“系列化、多样化“的产品发展道路。坚持“自主研发、勇于创新”的科研方向。坚持企业文化建设，实现可持续发展。2.5关键成功因素提倡团队精神，积极开拓进取。设计出有效可行的市场营销方案，逐步建立广阔的营销体系。降低生物液体燃料的生产成本，实现生产规模化，产业化。有独立的产品研发能力，能够随时根据市场和顾客需求不断开发出新产品。18 保证原材料的充足稳定供应。第三部分产品介绍3.1产品1、产品内容我公司发展前期的产品主要是以生物柴油为核心的生物液体燃料。并根据市场需求研发了高端生物柴油和普通生物柴油两种产品，高端生物柴油的主要客户是拥有进口高档柴油动力汽车的消费者，而普通生物柴油的主要客户是现在各种货运交通工具的拥有者。2、产品功能特点相比传统的化石燃料，生物柴油具有以下优点：⒈可用于任何柴油发动机，不必做任何改动，便于推广使用；⒉具有较高的运动粘度，在不影响燃油雾化的情况下，更容易在汽缸内壁形成一层油膜，从而提高运动机件的润滑性，降低机件磨损，延长使用寿命。⒊与矿物柴油相溶性极好，可单独或以任意比例与普通柴油掺和使用，且掺和使用后可降低尾气污染。⒋十六烷值高，抗爆性能优于普通柴油。⒌含氧量高，在燃烧过程中所需的氧气量矿物柴油少，燃烧、点火性能优于普通柴油，且燃烧残留物呈微酸性，使催化剂及发动机机油的使用寿命加长。⒍燃点是普通柴油的两倍，在使用、处理、运输和储藏方面都比较安全。⒎不含石蜡，低温流动性好，适用范围广泛。⒏环保效果极为突出，表现在以下方面：①自身不含硫，没有二氧化硫和硫化物的排放，有利于大气环保；②原料主要来源于植物，对缓解温室效应，改善生态环境有积极意义；③含氧量高，使用时燃烧充分，有利于颗粒烟雾（TMP）和光化学烟雾的控制；④生物降解性高，无毒性，可减少对环境造成的污染；⑤不含芳香油族烃类成分，可降低汽车尾气对人体致癌、致畸变的危害。3.2生产18 生产技术：现阶段本公司生产生物柴油的技术方式主要是采用物理法和化学法，等到将来生物法生产生物柴油技术成熟后，将优先考虑采用生物酶法生产。生产成本：现阶段生物柴油的生产成本与传统柴油相比并不具备多大的成本优势，但鉴于石油价格的不断上涨和生产生物柴油的技术的不断成熟，以及生物柴油相比传统柴油的一些优势可知：不久后生物柴油将具备同传统柴油竞争的成本优势！生产原料：公司初期的生产原料主要是废弃动植物油和棉籽，将来公司建立起了自己的原料供应基地之后的主要原料是麻风树果实或油茶树果实等产油农作物的果实。生产能力：生物柴油的生产流程十分简单，一个生产周期为6——8小时，初期的生产量为每天10吨。生产条件：根据我们初期的生产目标，100平方米的生产车间和150平方米的库房即可满足生产需求，初期安装一套设备，第二年再进一步扩大生产。生产人员：生产生物柴油对人员要求不高，具有初中以上学历的人员经过一定的培训后均可上岗进行生产，5——8人即可满足我们初期的生产要求。第四部分市场分析4.1市场需求1、人们对汽车的青睐极大的增加了我国的能源需求，根据国家海关总署提供的资料，我国由1993年变为石油净进口国。过去的10年中，我国石油需求量几乎翻了一倍。2004年进口原油1.2亿吨，比上年增长34.8%，占国家石油总供给量40%以上。去年石油进口依存度上升到57%。到2012年我国石油消费总量将达4亿吨。而国内生产能力仅为1.6亿吨到1.7亿吨。另外，我国以石油为原料的能源、材料，如乙烯、醇类，需求量激升。2004年实际消费量1600多万吨，进口量占40%以上。专家预测，到2012年此类产品的需要量将上升到3000万吨左右。这些是化工、电子、汽车、纺织、塑料、能源产品等的基础原料。而且，目前这类石油加工品的成套设备均为国外大公司垄断。由于有大量的石油需要进口，就交通运输业而言，能源需求缺口大约有2.5亿吨，这对我国的能源安全影响巨大。我国急需减轻对国外石油的依赖。4.2市场细分1.按地理位置细分（1）主要市场集中在大中城市18 （2）有一小部分市场集中在小城镇（3）农村市场比较小2.按消费能力划分（1）高端生物柴油的消费群体主要拥有柴油动力轿车且环保观念很强的人。（2）普通生物柴油的消费者主要是拥有货运交通工具的拥有者，比如卡车司机等4.3行业市场需求石油价格居高不下的情况下，石油延伸替代市场也非常可观。据有关专家预测，到2015年我国生物柴油的需求量将到达2500万吨。我国的新能源行业尤其是可替代传统石化燃料的生物液体燃料发展势头迅猛。4.4目标市场的选择根据以上市场需求、市场细分及本产品的特点，我们将选择全国各大中城市为我们的目标市场，并以优质、环保、绿色的产品来吸引消费者，我们的目标市场主要由两部分组成：1．作为社会阶层中的高消费群体，受过高等教育，拥有很强的环保意识，在面对我们的优质、绿色、环保的产品时即使价格比传统柴油贵一点他们也会接受。所以面对这样的消费者是我们应靠品质取胜。2.卡车等货运交通工具因为其保养要求不如轿车高，其主要目的是为它们的所有者创造更多的价值。当面对这样的消费群体时，我们应该考虑以价格取胜。4.5目标市场需求众说周知，现在欧洲的高档乘用车市场中，柴油动力的汽车占了50%，那么为什么我国乘用车市场中柴油动力的汽车占有率这么低呢？这和我国柴油品质有着直接关系，因为我国柴油品质较差，不太适合高档汽车使用。所以说高档生物柴油这一市场至今没有企业涉足，市场前景自然十分广阔，而对于普通生物柴油而言，只要生产成本足够低，是完全能和传统石化柴油竞争的。4.6供需状况与预测18 由于高档柴油这一市场领域还未有其他企业涉足，广阔的前景自然不用多说。而对于普通生物柴油而言，由于中国汽车市场的高速发展，需进口大量石油满足其能源消耗，能源需求本来就供不应求。并且在今后的相当一段时间内，这一现状不但不会改善，反而会更加严峻，而这一情形会更有利于生物柴油的发展，市场还会进一步扩大！第五部分品牌竞争策略5.1竞争分析1、对手的优势和劣势本企业的竞争对手主要来自于传统能源行业和新能源行业，传统能源行业的主要对手主要是中石化、中石油、中海油等大型国有能源巨头，他们资金雄厚、实力强大、竞争能力强。但随着石油资源的枯竭，优质的原油越来越少，他们不得不开发那些开发难度大，含硫量高的品质原油，从而增加他们的生产成本。而对于新能源行业的竞争者，现在还没有市场垄断者，几乎大家都还站在一条起跑线上。2、我们的竞争优势展望未来交通运输行业的能源构成，主要有以下几种：用石油提炼的石油基燃料，用天然气、煤等气体或固体能源通过费托合成技术合成的合成燃料，电能，氢能等能源形式。首先，用石油提炼的石油基燃料和合成燃料都是通过不可再生的能源转化来的，用一点就少一点，燃料价格肯定会因为石油的枯竭而近一步上涨。所有在将来它们和生物燃料竞争时不一定会具备成本优势；而且燃烧化石燃料会产生大量二氧化碳、二氧化硫和各种氮氧化合物，造成了严重的环境污染！而生物燃料作为可再生能源不存在什么枯竭的问题，并且生物柴油作为碳平衡燃料不会造成温室效应。可能很多人会认为将来电能会取代交通运输用的液体燃料！其实不然，就拿电动汽车为例，电动汽车其实比世界上第一辆汽车都早三十年出现，但为什么现在它还没有得到广泛的应用呢？究其原因有二：1、电动汽车电池的能量密度远远低于各种液体燃料，这使电动汽车的续航里程很短并且电池的体积和重量都很大！2、充电不方便，充电对汽车来说还容易些，但对于远洋巨轮和大型飞机而言直接用电驱动根本不可能！18 还有人说氢能不是也很好吗？其实氢能还有很大的缺陷，比如制取氢气时需要消耗大量的能源，即使现在可以利用太阳能制备氢气，但是在氢气的沸点在零下两百多度，在跟交通工具加注氢气是将氢气压缩还是会消耗大量能源。和氢能相比，生物燃料具有安全、可以利用现有的燃料配送基础实施等优点。并且生物燃料这一优势在今后一段时间内都将长期保持！5.2我们的竞争策略为了能够迅速的有效打开我们产品的市场，并获得长期的发展，我们将以公司的发展战略为核心，从产品形象、市场销售、生产与质量、技术发展等四个方面系统规划品牌竞争策略。1、实行品牌营销战略，树立鲜明的品牌形象，培养消费者的品牌忠诚度。鲜明的产品形象是创造成功品牌，打开市场的基础，为此，我们努力做好以下工作：（1）简明、形象的产品商标我们正在着手设计一个新颖、独特的商标（1）有针对性的广告宣传针对各大城市报纸阅读率排在第一位的都是地方性的特点，并结合我们的发展战略，通过地方性报纸的宣传将是我们广告宣传的重点之一。通过汽车类杂志、报纸、画报和广播中交通台节目是我们广告工作的重点之二。针对电视广告最佳的特点，我们也会根据时机和资金状况，有针对性的选择电视媒体进行广告宣传。2、采用绿色营销的模式（1）定期举行“绿色未来”为核心的知识讲座（2）以环保为主题开展全方位的企业形象公关（3）在公司内部要对员工进行绿色营销的培训，使员工真正认识到生产经营绿色产品的重要性，树立为消费者提供“绿色服务”的精神，形成相应的企业文化，并将其体现在企业的绿色形象上。多外，要通过多种公关手段，宣传企业的绿色营销宗旨，介绍企业在绿色营销方面的举措；为企业树立一个负责任的企业公民形象，增强社会亲和力！3、建立广泛的营销网络归根结底，只有实现一定数量的销售才能是一个成功的商业计划。因此，我们必须建立广泛的营销网络。（1）与汽车行业建立伙伴关系同汽车生产商和汽车销售单位建立战略合作伙伴关系，使那些大型的生产企业用我们的生物柴油；汽车生产商进行促销时，使用我们的生物柴油作为奖品等。（2）建立全面有效的公司—客户、公司—代理商—客户的销售体系18 根据市场需求的大小建立我们自己销售网点，负责开发当地和周围地区的市场。对于我们销售网点负责区域以外的地区，我们将聘请当地代理商，通过他们将从们的产品送到客户手中！4、严格控制生产成本和产品质量一、低成本，高质量是我们公司的整体战略之一，同时也将是我们获得竞争优势，获得市场的重要保障。（1）严格控制生产成本（2）严格控制产品质量建立明确的质量计划和质量目标。建立一个综合的质量管理机构，并将产品质量落实到个人。建立质量管理工作的标准化程序二、我们计划在4年内通过ISO国际质量认证，这将有利于我们最终市场目标的实现。为此我们将在以下方面获益：提高产品质量提高企业的知名度提高产品的销售增强企业的竞争力5、持续的技术发展没有创新的企业是难以保持长期的发展的，在我们的发展计划中，我们将注重积极开发新产品。我们重点从生产技术和生产工艺两方面不断进行技术创新，在降低生产成本的同时，提高产品的质量和性能，重而创造产品的高附加值，使产品更具有竞争优势。6、建立自己的原材料供应基地，确保公司有充足稳定且价格便宜的原材料。第六部分公司组织及人力资源管理6.1组织结构考虑到初期公司的规模小，我们将采用职能式的组织结构，主要包括以下部门：（1）办公室：协助公司经理和副经理的工作（2）行政部：负责公司的行政、人事和后勤工作18 （3）生产部：负责与公司产品生品有关的各项工作，如原料采购、质量管理、新产品开发等。（4）销售部：负责公司的各项营销工作，包括广告业务和外地销售中心的管理。（5）财务部：负责公司的财务管理。6.2人力资源配置（1）主要管理人员构成及其职能公司的高层管理决策机构初步由公司的三位创始人担任，如果有投资商愿意为我们的计划投资，那么，我们将根据他们的投资数额来构成新的高层管理决策机构。这一机构现在由公司总经理和两位副总经理组成。他们的背景和职能安排如下：公司总经理：郑国金本科大学生热衷于科学技术的生产应用开发，在学习期间多次参加有关的社会实践活动，对我国科技市场的发展有深入的了解。他将全面负责公司发展战略的实施、统筹各项管理工作。生产副总经理：成文俊本科大学生学习成绩优秀具有极其优秀的科研开发能力。他将全面负责生产、技术开发，以及生产人员的培训工作。销售副总经理：刘聪本科大学生学习成绩优秀，有一定的管理经验，他将全面负责公司的市场营销和财务管理工作。（2）其他人员配置公司运作还需要一批中层管理人员负责生产、财务、销售等工作。因此，我们将全面向社会招聘一批有相关经验和专业知识并有志合作的中青年人员来加强和充实公司的管理队伍。我们计划招聘以下主要部门负责人：一名企业会计师、一名办公室主管、二名生产技术工程师、三至五名外地营销主管、一名广告主管等人员。我们还会根据公司的发展情况，逐步招收8——12名的生产人员，12——15名的管理工作人员。这批人员除了要严格选拔以外，还要进行严格正规的业务培训，做的科学培养、合理使用。我们还将通过弘扬企业文化增强公司员工职业素质和凝聚力。6.3组织管理战略1.逐步建立从生产到销售的企业核心观念18 在过去的十几年中，不少国内创业公司的经营效益在经历了短暂的昙花一现后一蹶不振，其中许多公司都是因为没能事先制定出企业强有力的核心运作程序而失去了生命力。因此，我们公司将努力建立一套完善的、贯穿从生产到销售的企业每个环节的核心程序，通过不断总结实践经验、分析市场变化，作出及时的决策，最大限度地增强我们产品的竞争力和应变能力。这个核心程序包括生产程序、销售程序和决策程序三个组成部分，他们是一个相辅相成的有机整体，相互影响，相互作用，以确保公司各项职能的有效运作、实现公司的长远发展为最终目标。其中，每一部分都包括明确的工作内容。其基本结构如下图所示：决策程序l信息反馈l问题分析l决策l执行生产程序l研究开发l购买原料l生产准备l产品生产l质量检验销售程序l订货l送货l付款l售后服务l市场分析2．不断学习新的管理思想，减少错误的管理观念面对当前经济发展中的激烈竞争和知识经济的挑战，唯有不断学习新的管理思想、减少错误的管理观念才能把握企业发展的命脉。国内许多企业陈旧的管理观念，如：不讲究企业发展规律，盲目追求企业高利润、不注重企业文化建设和团队建设、缺少严格的公司组织纪律和公司民主制度等都给我们敲响了警钟。管理部仅是一门科学，更是一门艺术。我们将一市场发展为准绳，以先进的管理思想为武器，努力创建一支高水平的管理团队，实现公司的持续发展！18 第七部分风险与对策7.1风险1.行业风险（1）现在生产生物柴油的方法主要是物理法和化学法，但这两种生产方都存在1、产品生产周期长2、反应条件为高温，需要耗费大量的能源3、反应转化率低等不足。而生物法生产生物柴油才刚走出实验室，具体效果怎样，还有待观察。（2）行业内部竞争利益的驱使将导致大量外来资本大量注入本行业，也必将导致竞争的进一步升级，形成众多产品分割市场的激烈竞争场面；此外，生产生物柴油的企业不仅要面对同行业的竞争者，还必须长期面对传统能源巨头，如中石化、中石油、中海油等国有企业，能从能源市场中分得多大一块蛋糕，这还得看生物燃料企业的竞争力。2、经营风险（1）人们消费观念的影响由于人类大规模使用化石燃料的历史已有一两百年，还不知道生物柴油进入能源市场能否在短期内得到消费者的认可。（2）原材料的供应风险生物柴油生产企业的原材料能否持续充足的供应对企业的生产与发展是一个巨大的挑战。并且随着企业规模的扩大，这个问题会愈发突出。（3）人力成本的上升公司为稳定科技人员和外部人员，必须采取一些必要的奖励措施，因此人力成本的投入必然会增加。3、市场风险以前中国的大型石油企业在交通运输用燃料上呈垄断局面，全国燃料价格相差不大，但生产生物燃料的企业主要是中小型企业，实力参差不齐，生产成本就各不相同，这就导致了产品价格的不稳定，影响公司效益。4、人才风险由于公司处于成立初期，工作环境、福利待遇等在开始时同先进企业存在较大差距，从而增加了引进高素质人才的难度。5、融资风险18 （一）国家经济政策所导致的融资风险一般而言，由于中小企业生产经营极不稳定，一国经济金融政策的变化，都有可能对它的生产经营、市场环境和融资形势产生一定的影响。（二）经营的不稳定性导致的融资风险中小企业对外界经济环境的依存性较大，因而中小企业除对国家产业政策和金融政策有着较强的敏感性外，国家经济制度安排，宏微观经济环境的变化，行业竞争态势的加剧，也将增大中小企业的经营风险，最终影响中小企业的经营和发展。（三）管理水平低下所导致的融资风险管理水平低下主要表现在，中小企业的管理观念落后，内部管理基础工作缺乏和管理环节薄弱，人员素质普遍不高，对市场的潜在需求研究不够，产品研制的技术力量有限，对市场的变化趋势没有预见性等。（四）信用危机所导致的融资风险中小企业信用不足是一个普遍现象。7.2对策1、行业风险对策建立自己的原材料供应基地，比如用公司加农户的生产模式，农户生产麻风树、油茶树种子，再由公司以一定的价格收购，这样就可以解决生物柴油生产原材料供应的充足与稳定。2、经营风险对策充分利用广告媒体，加强公司和产品的宣传；建立自己的原材料供应基地，降低成分，减小原料供应风险；加强管理，使“物尽其用，人尽其能”，充分利用人力资源，努力减少人力成本支出。4、市场风险对策在加强产品销售的同时，建立一套完善的市场信息反馈系统，制定合理的产品销售价格，增加公司的盈利能力。实行品牌战略，以优质的产品稳定客户，稳定价格，以消除市场波动对本公司产品价格的影响。进一步提高产品质量，降低生产成本，提高产品的综合竞争力，增强产品适应市场变化的能力。18 进一步转变观念，拓宽思路，紧跟市场发展方向。4．人才风险对策积极营造良好的工作环境和科研环境，改善福利待遇，吸引更多科技人员和高素质人才来公司工作。5、融资风险对策（一）从财务分析入手，加强日常财务管理工作中小企业限于其人员素质问题，财务分析的能力较差。因此，为防范融资风险，企业财务工作人员、资金运作人员就应加强日常财务分析。（二）从企业管理入手，加强企业投资融资项目的审核与管理1、进一步规范中小企业的管理工作，在设计组织结构时，既要职责明确，还要建立经济业务处理的分工和审核制度，特别是严格规范财务工作体系。2、对每一个资金运作项目都应有科学的严谨的可行性评价，不能盲目投资，也不能盲目融资，虽然中小企业融资困难是现状，但具体到个别企业的资金管理部门应从个体实际出发，越是困难的企业面对融资时越要谨慎，关注融资成本、融资顺序与融资方式。3、加强企业信用管理，这是目前我国中小企业非常欠缺的方面，完善财务工作中对偿债工作的监督与控制，健全各类融资活动的后续跟踪管理。4、建立并实施融资风险预警管理机制。（三）从融资方式入手，加强企业发展各阶段的融资渠道第八部分财务分析8.1现金流量的估算和经济效果评估1、资金需求初步估算我们的产品开发第一年需要固定资产投资1000万元，主要用于公司成立、建立生产基地、初步建立销售网络等，详见表8-1固定资产投资估算表。第二年需要流动资金400万元，用于公司生产和销售工作的启动费用。表8-1固定资产投资及试生产费用估计表投资项金额（万元）18 公司成立80建立外地销售网120生产及辅助设备费180安装施工费40厂房、仓库及办公地点100水电等基础设施60车辆60办公设备40试生产费用100其他220总计10002.财务计划简述根据我们的发展计划，我们在财务方面实现以下目标，见表8-2.财务计划的计算是以产品平均批发价格0.99万元/吨为基础的。表8-2财务计划目标年份目标产量（吨）销售收如（万元）税后利润（万元）第1年第2年24002376316第3年30002970660第4年360035641191第5年360035641191第6-10年4800475215603.主要财务报表表8-3~8-5列出了主要财务报表及主要财务项目表8-3成本费用表（万元/年）项目投产期达到设计能力生产期18 23456789101材料费700815820820131013101060106011102工资及福利费1001201501501801801801801803生产制造费1001501601602002002002002004管理费2030303060606060605销售及广告费5505003503504504503003003006其他费用3050505080808080807折旧20020015015010010050508利息支出13492329总成本18841957175217202380238019301930193010经营成本155016651570157022802280188018801930表8-4损益表（万元/年）项目投产期达到设计能力生产期23456789101销售收入2376297035643564475247524752475247522销售税金及附加费2227333343434343433总成本1884195717521720238023801930193019304利润总额47098617791779232923292779277927795所得税1553265885887697699189189186税后利润3156601191119115601560186118611861表8-5全部投资现金流量表（万元/年）项目建设期投产期达到设计能力生产期123456789101现金流入产品销售2376297035643564475247524752475247522现金流出固定资产投资1000流动资产投资400经营成本155016651570157022802280188018801930销售税金及附加222733334343434343所得税1553265885887697699189189183净现金流（所得税前）-100040412781961196124292429282928292829-1000-596682264346047033946212291151201794918 4累计现金流（税前）5净现金流（税后）-100024995213731373166016601911191119116累计现金流（税后）-1000-7522001573294646066266811710088119997净现金流值（税后）-829.9197.7677.6872.5779.0841.0750.8771.9681.1615.38累计净现金流现值-829.9-695.2-17.6854.91633.92474.93225.73997.64686.75302.04.结论通过上面的计算可看出，该计划具有很高的抗风险能力。总之，我们的市场分析表明，我们的产品具有很大的市场。我们相信，在我们的努力下，我们的公司、我们的产品将拥有一个光明美好的未来！成都理工大学工程技术学院加力创业团队团队人员：郑国金成文俊18 刘聪2011年4月25日18