中国商业银行绩效评估

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1、西南财经大学天府学院中国商业银行业绩评估中国商业银行绩效评估摘要我国加入WTO后，金融市场的不断开放，特别是银行业的竞争日益加剧，建立健全的一整套适用于广大投资者的商业银行绩效评估体系已成为迫在眉睫的问题。所以，本文以商业银行经营绩效评估为研究对象，在相关理论的研究基础上，主要是对绩效评价的客观主体、财务指标以及方法选择和模型的建立健全、评估标准等问题进行研究。本文首先介绍了商业银行业绩评估方法和绩效评估的概念，对我国国有商业银行的影响也作了深入分析，借鉴国外企业绩效评价的理论研究和实践结果，选取部分财务指标，构建银行绩效评价体系。利用因子分析法，计算商

2、业银行绩效的综合得分，通过国内外实务界现有的商业银行绩效评价体系，为我国商业银行绩效管理提出了相应建议。关键词:商业银行；绩效评估；因子分析西南财经大学天府学院中国商业银行业绩评估目录一、前言31．研究背景及目的32．研究思路和研究方法4二、我国商业银行的现状5三、中国商业银行绩效评估实证分析6（一）、样本及指标的选定6（二）、实证分析91．样本各项指标基本分析92．因子分析完全解释变量103．公共因子及其命名104．因子得分125．结果分析14四、策略及建议161．明确战略地位162．进一步完善股权结构163.营销策略的有效性164．提高银行间竞争合作

3、战略175．投资建议17五、总结18参考文献18西南财经大学天府学院中国商业银行业绩评估一、前言1．研究背景及目的银行业是金融中介的典型代表，长期以来在世界各国的金融体系中占主导地位，而以商业银行为代表的金融中介之所以长期能够在广义金融市场中占优势地位，是由于其在功能和运作方式上具有相对竞争优势。商业银行是依法吸收活期存经营货币资金，承担和管理风险，并提供全面金融服务的特殊企业。它的经营目的是在遵法守规的前体下，追求利润最大化和股东财富增值。它具有安全性、流动性和盈利性三大基本经营原则。目前全国性的商业银行有工，农，建，中四大国有独资商业银行，招商银行，

4、交通银行，光大银行等全国性的股份制商业银行。商业银行是从盈利能力和经营风险中取得与风险相匹配的收益，使股东的资本价值在经营中不断增值，达到股东利益最大化。然而，目前的评估手段仅仅注重回报率而忽视取得这样的收益需要承担的风险。例如：绩效评估的财务指标体系就是经营管理层的运作目的，用税后净利润、股东权益回报率指标来对运营能力进行评估，将导致商业银行的经营管理者不断加大风险水平，盲目扩张高风险的金融业务，进而获取短暂的高额利润和超出平均水平的股东权益回报率，使得潜在风险不断增大，并且风险最终会爆发出来，致使股东或出资者权益受到严重损失，使经营目标最大化的既定目

5、标走上不归路，所以不能忽略风险因素的存在。而第16页共16页西南财经大学天府学院中国商业银行业绩评估本文在分析过程中综合考虑了银行盈利能力、发展能力状况与资产质量状况以及运营能力诸方面因素，试图对银行业绩的优劣程度给出全面客观的评估。本文研究的目的是要帮助广大中小投资者对商业银行绩效评估进行全面的分析判断。2．研究思路和研究方法本文把定量分析和定性分析相结合，通过理论分析和实证研究来实现对商业银行的绩效评估，通过对商业银行2010年1月1日到2011年12月31日的相关财务数据，对其的资产质量、盈利能力、管理水平、营运水平、发展状况进行分析评价。本文利用

6、因子分析完成综合评价，最后通过实证分析结果；利用比较分析法，主要选取9家主要商业银行2010年1月1日到2011年12月31日的财务数据，比较商业银行之间的经营业绩差异，并对银行间的业绩差异进行原因分析，得出相应排名，最后总结了商业银行的发展弊端。本文对商业银行的各项绩效指标数据，运用统计分析软件SPSS19.0对其进行因子分析，得出最能解释变量的公共因子，依照各个因子的得分对商业银行进行多方面的排名，帮助投资者简便的对商业银行绩效评估进行总体判断。二、我国商业银行的现状现代商业银行是金融企业中的主体或者说重要角色,这个重要角色是以获取利润为经营目标,以

7、多种金融资产和金融负债为主要经营对象,并具有综合性服务功能的金融的企业。我国商业银行是经济中专门提供金融服务的服务性企业,它们的运营与工商企业一样,既要面向社会广泛地分销其产品,又要应付激烈的市场竞争,并且都必须是以赢利为目的。第16页共16页西南财经大学天府学院中国商业银行业绩评估我国商业银行主要分为国有股份制商业银行，全国性股份制商业银行，这两大部分（当然还有一些其他的，如城市商业银行），国有股份制商业银行，起步早，客服群体基数大，政策优惠相对较多，品牌效应高，但是我国国有股份制商业银行在2009年之前都是单一的股份制银行，股权结构上存在很大的问题，

8、虽然在2009年后中国银行，工商银行，建设银行，都完成了股份制改革并上市，但是历