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时间:2017-11-08
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1、选煤厂原煤采购分析3.1大宗原料采购管理工作标准3.1.1成本核算1、核算模型1总成本费用构成本(70万吨处理量(56万吨精煤)为模型,质量守恒原理)1)入选原煤价格:2)装卸成本:电耗:0.66元/千瓦时*700000/700*110=72600.00元油耗:7.87元/L*20L/小时*1*700000/130=847538.00元合计:72600+847538=920138.00元3)电耗:生产电耗按吨原煤耗电5千瓦时提取,总电耗:0.66元/千瓦时*5*700000+24000*12=2310000+288000=2598000.00元4)油耗:生产油耗按
2、装载机20L/小时提取,7.87元/L*20L/小时*2*700000/130=1695076.00元5)水耗:生产水耗按吨原煤消耗0.03m3提取,0.03*700000*3元/吨=63000.00元6)工资总额:工资总额按生产满编提取,(130000元+20000元)*12=1800000.00元7)福利及保险:福利及保险按总工资的35%提取(高于按社保最低标准),150000元*12*35%=630000.00元8)折旧:土建折旧按土建投资的3%提取,(4400000+1420000+1000000)*3%=6820000*3%=204600.00元设备折旧
3、按设备投资的7%提取,(8600000+1400000+1700000+2580000+1000000)*7%=15280000*7%=1069600.00元9)维保费:维保费按固定资产投资的2.5%提取,<(8600000+1400000+1700000+2580000+1000000)+(4400000+1420000+1000000)+1200000>*2.5%=(6820000+15280000+1200000)*2.5%=582500.00元10)技术改造费:技术改造费按设备投资的提取2%,8600000*2%=172000.00元11)精配成本:12)
4、运营费用:13)其他支出:2、核算模型21、核算模型总成本费用构成本(40万吨处理量(精配60万吨精煤)为模型,质量守恒原理)1)入选原煤价格:2)装卸成本:电耗:0.66元/千瓦时*400000/700*110=41382.00元油耗:7.87元/L*20L/小时*1*400000/130=483100.00元合计:41382+483100=524482.00元3)电耗:生产电耗按吨原煤耗电5千瓦时提取,总电耗:0.66元/千瓦时*5*400000+24000*12=1316700+288000=1604700.00元4)油耗:生产油耗按装载机20L/小时提取,
5、7.87元/L*20L/小时*2*400000/130=966200.00元5)水耗:生产水耗按吨原煤消耗0.03m3提取,0.03*400000*3元/吨=27090.00元6)工资总额:工资总额按生产满编提取,(75000元+20000元)*12=1140000.00元7)福利及保险:福利及保险按总工资的35%提取(高于按社保最低标准),95000元*12*35%=399000.00元8)折旧:土建折旧按土建投资的3%提取,(4400000+1420000+1000000)*3%=6820000*3%=204600.00元设备折旧按设备投资的7%提取,(860
6、0000+1400000+1700000+2580000+1000000)*7%=15280000*7%=1069600.00元9)维保费:维保费按固定资产投资的2.5%提取,<(8600000+1400000+1700000+2580000+1000000)+(4400000+1420000+1000000)+1200000>*2.5%=(6820000+15280000+1200000)*2.5%=582500.00元10)技术改造费:技术改造费按设备投资的提取2%,8600000*2%=172000.00元11)精配成本:电耗:0.66元/千瓦时*60000
7、0/700*110=62073.00元油耗:7.87元/L*20L/小时*1*600000/130=724650.00元合计:62073.00+724650.00=848796.00元12)运营费用:13)其他支出:一、总成本表:序号项目内容模型数据1折算精煤单价1成本占比模型数据2折算精煤单价2偏差成本占比一、原料成本1原煤落地成本2装卸成本920138.001.538.17%524482.000.871.535.53%二、生产、精配成本3电耗2598000.004.3323.12%1604700.002.672.6716.98%4油耗1695076.002.8
8、315.1
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