集团子公司管理制度

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1、子公司管理制度第一章总则第一条为了明确公司与各子公司的责任权限，谋求公司业务有组织、有效率地运营，特制定本管理制度。第一条本管理制度中的用语定义如下：1、总公司系指公司。2、子公司系指总公司拥有其一半以上股本或实质上控股的公司，其中包括“全资子公司”、“合资子公司”，包括独立核算的机构、计划单列项目、独立的投资主体。3、本地子公司系指在总公司本部所在地注册的公司，异地子公司系指在总公司所在地之外注册的公司。4、权限系指为执行分担的业务所必要的权利，责任系指执行业务的义务，以及对行使或不行使权力的结果应负的责任。第三条总公司对所属公司管理的范围：计划财务管理、投资管理

2、、人事管理、利润分配管理、审计监察、述职制度。第二章总公司的责任与权限第四条总公司对所属子公司负有资本投入和资金投入的责任，以保证各子公司的正常运行第五条总公司对所属子公司，包括全资子公司和合资子公司有下列基本权限：1、制定、修改子公司的基本组织原则、管理原则和经营方针；2、决定向子公司委派董事、监事或专员，监查各子公司的高层经营管理，保证使其按总公司制定的组织原则、管理原则和经营方针运行；3、决定子公司的总经理和财务部经理人选的任命、调遣、变动和罢免，批准子公司对副总经理、部门经理人选的任命、调遣、变动和罢免；4、决定子公司的资本投向与资金流向，保证总公司按期回收

3、对子公司的投入资本金，保证总公司对子公司投入的股份资本增值或免遭损失，并且收回合理的股份红利。第三章子公司的责任与权限第六条职权范围按照总公司制定组织原则、管理规则和经营方针，以及子公司董事会决议，制定子公司的经营计划、经营方针，制定相应的组织原则与管理规则，展开子公司产供销以及开发、教育培养与经营管理业务活动，谋求子公司的生存与发展。第七条基本责任1、对子公司的经营管理运行，以及相应的业务执行结果负有全部责任；2、对子公司计划落实和经营效益以及子公司的生存与发展负有全部责任；3、对子公司提高经营效率、降低成本以及加速流动资金周转负有全部责任；4、对子公司提高职工志

4、气、工作热情，开发和合理利用人力资源负有全部责任；5、负有总公司以其他特殊方式所规定的责任。第八条基本权限1、经营计划与经营方针的起草、编制与推行；2、子公司内部组织结构的设置、人员安排与配置；3、资金的运用和管理：4、总经理以下人员（除计财部经理外）的招聘、录用、任命与罢免；5、人员的教育与培养；Page6/66、所辖车辆、固定资产、器具的管理与使用；7、采购与销售以及定价的决策；8、与本管理制度不相抵触的其他生产经营权限。第四章财务计划管理第九条为有效地平衡与调度财务收支，使财务收支在时间与数量上保持平衡，保证资金运动与经营活动通畅进行，各子公司必须加强对财务收

5、支活动的计划管理，即认真编制本公司财务收支计划，并搞好财务收支的日常管理。第十条财务收支计划可按年、按季、按月编制。年度财务收支计划总括反映本公司全年的财务规模(即资金流入或流出总量)；季度财务收支计划是年度指标按季度划分的具体化，可与年度计划结合编制；月度财务收支计划是财务收支活动的具体作业计划，是具体组织财务收支活动的主要工具。第十一条年度财务收支计划的编制l、为了平衡和调度全年的财务收支，各公司应首先于每年12月份编制下年度财务收支计划，总括反映本公司全年的财务规模，即全年的资金流出与流入总量，其编制应遵循“量入为出”原则。2、财务收支计划中收入部分反映全年的

6、货币资金收入总数，支出部分反映全年的货币资金支出总数，即按“收付实现制”编写。3、年度财务收支计划编制后，还要写出文字说明，扼要说明平衡财务收支的依据，编制计划时所遇到的主要问题和采取的增产节约措施。第十二条每年12月或第二年的1月，总公司主持召开各子公司召开年度计划工作会议，会议内容为：1、对本年度计划执行情况进行分析总结；2、根据业绩，决定对子公司总经理和财务部经理等高层管理人员的奖惩办法与奖惩额度；3、对下年度计划进行会审，并编入总公司年度财务收支计划；4、与各子公司总经理签订本年度该公司的目标责任书，以便于在下年度中对该公司进行工作检查和量化考评。第十三条月

7、度财务收支指标1、为保证年度财务收支计划的贯彻实施，公司各子公司应把年度财务收支指标根据年内生产经营活动及财务收支变动趋势，对年度财务收支指标分月作出具体安排，即编制“月度财务收支计划”，以平衡调度各月财务收支，该计划应于上月底25号前编制完成，呈报总公司财务部。，2、财务收支月度计划指标山各公司财务部加以分解，层层落实，以作为各部门进行分管和包干依据。3、每月结束时，各公司财务部应对月度财务收支计划执行情况进行分析，编制《财务收支计划完成情况分析表》，以便肯定成绩，总结经验，会同有关部门提出改进财务管理及其它工作的措施，为平衡下月财务收支指标提供必要的依据。4