中国铁路工程总公司财务分析报告毕业设计.doc

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1、毕业设计题目中国铁路工程总公司财务分析报告学生姓名学号201201053115系部会计系专业投资与理财班级导师姓名职称完成时间2015-4-23毕业实践报告题目中国铁路工程总公司财务分析报告学生姓名学号系部会计系专业投资与理财班级导师姓名职称讲师完成时间2015-4-23目录摘要4关键词4一、外部环境5（一）行业状况51．国内市场方面52.国际市场方面5二、经营管理分析61．管理分析62.经营分析6三、财务业绩衡量及评价81．资产及债务结构82．盈利能力93．现金流94．偿债能力105.资本性开支情况10结束语11参考文11致谢12诚信声明13摘要2009年中国经济经受了国际金融危机的严峻考验

2、，国民经济企稳向好，投资快速增长、消费市场活跃、进出口在下半年快速回升，工业生产明显恢复。与此同时，房地产价格上涨较快，通胀预期增强。本文就中国铁路工程总公司财务的状况进行分析报告。关键词：外部环境；经营管理分析；财务业绩衡量及评价一、外部环境（一）行业状况当前，国家继续实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，基础设施建设正处于高潮期，铁路、城市轨道交通、公路、市政等市场保持高位运行状态，国家以前所未有的力度支持中国企业“走出去”。2010年，是我国全面完成“十一五”计划的最后一年，也是公司抓住机遇谋发展、做强主业增实力的关键一年。从国内国际形势看，积极变化和不利影响同时显现，短期矛盾和长期问

3、题相互交织，国内因素和国际因素相互影响，企业发展仍然面临着机遇与挑战并存的复杂局面。1．国内市场方面中国正在加快转变经济发展方式，调整优化国内经济结构，国家对加快铁路发展的支持力度前所未有。根据《中长期铁路规划网》的规划目标和目前的发展速度，今后几年仍是铁路基础建设的黄金机遇期。据国家有关部门披露的数据，2010年铁路基建投资计划将达7000亿元，未来3年年均铁路基建投资都将在7000亿元以上；2010年，全国公路市场的投资规模将达12,331亿元，比2009年增长14.1%；城轨市场的投资规模为1,585亿元，比2009年增长58.5%。随着国家社会保障体系的不断完善和产业结构的调整，国民收

4、入分配结构进一步合理、居民消费能力进一步提高，房地产行业作为重要的经济调节杠杆和消费品将成为经济调整的重要工具，经济改革将向有利于房地产行业健康发展的方向逐步推进。2010年，房地产行业更加注重品牌化、集团化、合作化，质量、品牌、技术和资本竞争将成为企业竞争的基础。2.国际市场方面目前金融危机的影响还未全面消除，国际承包工程市场的萎缩局面没有得到较大改变，境外工程中标和施工难度逐步加大，公司的国际业务市场开发和国际业务战略目标的落实受到一定的制约。但随着国际经济形势的逐步好转，世界各国尤其是一些发展中国家的经济环境趋于稳定，加之中国政府及金融机构对中国企业在对外承包行业的大力支持，公司在国际建

5、筑行业的对外承包市场上受到影响有限。2010年，公司将继续坚定国际化经营战略，大力发挥公司的整体优势与协同效应，利用公司在铁路基建建设领域的丰厚经验，积极参与海外市场的铁路工程、民用公建工程等政府间合作项目的投资建设运作。公司将继续加强汇兑、法律、税收等风险控制，继续加大非洲和东南亚市场的开发力度，继续巩固和拓展中东及港澳地区的海外市场。二、经营管理分析1．管理分析公司作为内地、香港两地上市公司，在报告期内，加强了机构调整和体制创新，公司治理的成效得到提高，先后获得“2009年度中国100家最佳管理上市公司”和“香港上市公司管治卓越奖”。报告期内，公司积极加强内控体系建设，对业务流程进行了全面

6、梳理，先后修订和新建规章制度35项，初步建立起了公司总体流程管理框架。同时，公司加强了对外投融资集中管控，统一对外担保管理，严格集团授信、大额度资金使用和金融衍生业务监管，健全了重大事项报告制度，积极开展财务风险预警管理，细化了财务基础管理。总体看，公司管理更加科学有序，对风险防范起到了积极作用。但是，公司目前管理层级多、管理链条长的状况依然存在，组织结构有待于进一步调整。2．经营分析2009年，我国经济企稳回升、全球经济形势逐步好转，全国固定资产投资快速增加，国家基础设施建设进入了高峰期。公司业务范围覆盖了勘察设计咨询、基建建设、工程监理、设备设计制造以及保修和维护服务，产业链条完整，技术和

7、规模优势明显。在良好的外部环境下，公司不断扩大经营领域，主营业务取得了突破。2009年公司新签合同额6,018亿元，同比增长40.5%；实现营业收入3,463.68亿元，同比增长47.63%；实现利润总额86.45亿元，同比增长347.16%，公司经营业绩取得较大提升，综合实力得到加强。公司收入的主要来源仍然集中在基建建设领域。2009年，基建建设（含铁路建设、公路建设和市政工程三大板块）的营业收