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1、财务报表及其附注48财务报表及其附注审计报告中天华正（京）审〔2004〕第060号中国工商银行： 我们审计了后附的贵行2003年12月31日的合并资产负债表、2003年的合并损益表和合并现金流量表，以及2003年12月31日的资产负债表、2003年的损益表。这些会计报表的编制是贵行管理当局的责任，我们的责任是根据业务约定书约定的审计范围在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的
2、重大会计估计，以及评价会计报表的整体49反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。我们认为，上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》及财政部和中国人民银行的有关规定[参阅附注三（一）]，在所有重大方面公允反映了贵行2003年12月31日的财务状况以及2003年的经营成果和现金流量。 北京中天华正会计师事务所有限公司中国注册会计师：中国.北京中国注册会计师：二○○四年四月十五日合并资产负债表单位：亿元人民币项目附注2003年12月31日2002年12月31日资产现金295.85281.05存放央行款项4,278.114,115.63存放同业（一）191.15
3、178.46拆放同业（二）638.82983.55贷款（三）33,929.3730,022.83财减:呆账准备（四）209.87135.28务应收款项（五）452.52748.17报表投资（六）11,727.619,883.91及其减：不良资产处置损失专项准备（七）179.91108.50附固定资产净值（八）711.50706.31注在建工程87.89101.0350其他资产（九）868.16990.57二零资产总计52,791.2047,767.73零负债三年存款（十）46,062.0241,005.17年度同业存款（十一）2,335.592,325.97报同业拆放（十二）23
4、5.63384.96告借入款项（十三）383.99216.46汇出汇款469.68464.63应付款项（十四）749.00896.30其他负债825.76654.18负债合计51,061.6745,947.67少数股东权益24.5237.98所有者权益实收资本（十五）1,606.661,607.30资本公积14.0512.82盈余公积147.73147.68未分配利润（十五）-63.4314.28所有者权益合计1,705.011,782.08负债及所有者权益总计52,791.2047,767.73财务报表附注是财务报表的重要组成部分。单位负责人：姜建清主管会计工作负责人：张福荣会
5、计机构负责人：许燕合并损益表单位：亿元人民币项目附注2003年度2002年度利息收入（十七）1,628.391,548.75减：利息支出（十七）642.97701.13净利息收入（十七）985.42847.62加：其他营业收入（十八）89.7167.49营业收入合计1,075.13915.11减：营业支出合计845.17737.47营业费用（十九）502.14479.43提取呆账准备343.03258.0451减：营业税金及附加（二十）72.6680.24加：营业外收入25.2518.43减：营业外支出（二十一）155.9746.81利润总额26.5869.02减：所得税0.00
6、1.53少数股东本期收益1.852.22净利润24.7365.27财务报表附注是财务报表的重要组成部分。单位负责人：姜建清主管会计工作负责人：张福荣会计机构负责人：许燕合并现金流量表单位：亿元人民币项目2003年度2002年度一、经营活动产生的现金流量：贷款利息收入1,370.811,235.87金融机构往来收支净额64.5936.63其他营业收入85.1558.91短期存款吸收与支付净额3,280.386,337.55财务金融机构往来现金净额205.02-报表向中央银行借款还款净额160.83-及其中长期存款吸收与支付净额1,802.31-附注收到其他与营业活动有关的现金-40
7、9.3652现金流入小计6,969.098,078.32二存款利息支出577.69618.87零零其他营业支出193.41219.09三年支付职工工资及工资性费用218.44182.78年度短期贷款发放与收回净额1,088.71873.69报告中长期贷款发放与收回净额2,817.822,260.38中长期存款吸收与支付净额-1,370.50与金融机构往来现金净额-75.34向中央银行借款还款净额-101.19支付各种税金81.4683.18支付其他与营业活动有关的现金9.5695
