汽车销售有限公司财务分析报告

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1、奇瑞汽车4S店财务分析xxx汽车销售有限公司财务分析报告2012年度奇瑞汽车4S店财务分析1主要会计数据摘要（单位：万元）项目2012年2011年增减额增减幅度一、主营业务收入3,876.515,329.43-1,452.92-27%其中：1、整车3,446.104,996.88-1,550.78-31%2、返利430.40332.5597.8629%二、主营业务成本3,515.244,819.86-1,304.61-27%其中：1、整车3,515.244,819.86-1,304.61-27%三、主营业务利润361.26509.57-148.31-29%四、其他业务利润227.9520

2、4.9523.0011%其中：1、配件收入514.17505.538.652%2、工时收入121.85114.377.487%3、其他业务支出408.07414.95-6.88-2%五、经营费用373.93389.85-15.92-4%六、营业外收入40.2844.63-4.35-10%七、利润总额255.57369.31-113.74-31%注：2012年度奇瑞厂家还有整车返利934194元没返，此款将在2013年初兑现，用样2011年转入本年30万元返利未扣除，本期分析未考虑上述二项因素的影响。2基本财务情况分析2-1资产状况奇瑞汽车4S店财务分析截至2012年12月31日，公司总资

3、产4590万元。2-1-1资产构成公司总资产的构成为：流动资产4439万元，长期投资300万元，固定资产净值211万元，长期待摊费用2.18万元。主要构成内容如下：（1）流动资产：货币资金3113.96万元，应收账款179.40万元，其他应收款802.58万元，存货343.06万元。（2）长期投资：对xxx公司投资300万元，持有股权比例为%。（3）固定资产净值：固定资产净值28.28万元，在建工程192.3万元。（4）长期待摊费用：XXXX摊余净值2.18万元。2-1-2资产质量（1）货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计3113.96万元，具备良好的付现能

4、力和偿还债务能力。（2）短期性经营资产：由存货构成，共计343万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。以上二类资产总计3456.96万元，占总资产的70%，说明公司现有的资产具有良好的质量。2-2负债状况截至2012年12月31日，公司负债总额4054万元，主要构成为：短期借款601.73万元，应付票据3109.82万元，应付账款-749.9万元，应交税费21.18万元，其他应付款1071.18万元。奇瑞汽车4S店财务分析目前贷款规模为601.73万元，短期借款占负债总额的14%，短期内公司偿债压力较小。目前公司资产负债率为81.88%，整体负债高，远期偿债压力大，目前自有资金与

5、举债资金基本平衡。2-3经营状况及变动原因2012年1-12月公司净利润255.57万元，与2011年同期比较（以下简称同比）减少了113.74万元，下降幅度为31%。变动原因按利润构成的主要项目分析如下：2-3-1主营业务收入本期主营业务收入3876.51万元，同比减少1453.92万元，下降幅度为27%。其主要原因为：（1）整车收入3446.1万元，同比减少1550.78万元，降低幅度为31%，单位平均售价为5.66万元，同比上涨0.36万元，上涨幅度为7%，影响本期收入下降的主要原因是本期销售整车数量大幅度减少334台，形成收入减少1769.84万元；因单位售价上涨只增加收入219

6、.06万元。附表：月销售收入分析表项目2012年整车收入2011年整车收入变动数数量金额（万元）数量金额（万元）增减数量增减金额1月份81428.5368334.851393.692月份48257.4747244.40113.073月份55292.56130670.21-75-377.654月份36182.2065345.23-29-163.03奇瑞汽车4S店财务分析5月份56307.62122644.66-66-337.036月份46292.301731,003.18-127-710.897月份45234.7168379.44-23-144.738月份60344.4133181.502

7、7162.919月份42217.2992455.42-50-238.1310月份32204.211779.8415124.3711月份42277.8455292.96-13-15.1212月份66406.9573365.19-741.76合计6093,446.109434,996.88-334-1,550.78（2）返利430.40万元，同比增加97.86万元，增长幅度为29%，如考虑返利滞后因素，同比增加130万元，系XXXXXX