上市公司财务管理制度总则

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1、上市公司财务管理制度总则ICSQ/***财务管理制度总则发布Q/********************V1.0目次前言.................................................................................II1总则............................................................................12财务职责与规范............................

2、..........................................13货币资金及票据管理..................................................................74成本开支和财务审批制度.............................................................11 1055人工费用.......................................................

3、....................166成本、费用的审批权限和审批程序.....................................................177采购付款管理制度...................................................................188销售收款管理制度...................................................................209固定资产管理制度.

4、..................................................................2110财产清查管理制度..................................................................2511预算管理制度......................................................................2712筹资管理...........................

5、...............................................2913合同管理制度......................................................................3014财务报告编制......................................................................3115二级公司财务委派制.......................................

6、.........................10532IQ/***********************前言本标准由财务管理部提出并归口。本标准主要起草单位：*********有限公司财务管理部。本标准主要起草人：本标准于首次发布。审核/日期：批准/日期：IIQ/********************V1.0财务管理制度总则1总则1.1为规范**********有限公司（以下简称公司）内部财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《内部会计控制规范》以及国家有关法律、法规，结合公司实际情

7、况，制定本制度。1.2本制度适用于本公司及下属各分公司、全资子公司、控股子公司。1.3105管理原则：依法理财原则、资本保全原则、预算管理、协调平衡原则。1.4财务管理的总体目标：严格执行国家及公司制定的各项开支范围和标准，遵守国家财税法规，切实加强财务管理，筹集公司发展所需资金，控制风险，加速资金周转，保持以收抵支和偿付债务的能力，通过合理、有效地使用资金，实现股东利益最大化。1.5财务管理的基本任务：选择合理的筹资方式和结构，有效利用公司资源，进行优化配置，做好各项财务收支的预算、核算、控制、分析和考核工作，

8、通过筹资、投资、经营、利润分配活动，正确处理各项财务关系，建立健全财务预算体系，努力提高公司经济效益，确保公司资产的安全和完整。2财务职责与规范2.1财务与会计职责2.1.1公司实行分级财务管理制度。各控股子公司作为独立的法人，按照总公司财务管理制度的规定，分别制定各子公司财务管理制度。公司对所属下级公司实行委派财务机构负责人制度。2.1.2公司董事长（法定代表人）的职责