某公司经济运行分析工作流程

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1、附件1附件3综合指数的组成指标序号指标类别指标名称计算公式权重指标内涵一资产营运收益指标净资产收益率净利润/净资产10公司所有者权益的报酬率销售利润率利润总额/销售收入7每一元销售收入产生的税前利润额总销售额的销售盈利水平计划(预算)利润完成率净利润/预算利润6利润的预算完成情况净利润净利润7利润总额扣除所得税后的净收益小计4项30二资产运行质量指标销售毛利率营业利润/销售收入5销售收入中毛利水平（毛利率）间接反映成本与费用所占比例（水平）管理费用利润率利润总额/管理费用5每一元管理费用产生的税前利润额营业利润比重营业利润/利润总额4营业利润占利润总

2、额的比例利润来源中经常性收益的比例流动比流动资产/流动负债2二项比例指标用于反映短期偿债能力速动比(流动资产-存货)/流动负债2存货周转率销售成本/平均存货4三项周转率指标用于衡量经营水平资产利用水平资产流动性产品适销程度应收帐款周转率销售收入/期间平均应收帐款(含票据)4全部资产周转率销售收入/平均总资产3净资产水份率资产水份/净资产6反映企业资产水分情况。小计9项35三资产结构与竞争力指标资产负债率负债总额/资产总额6总资产中负债的比率资产规模总资产6总资产的规模与盈利指标相结合：考察资产利用的综合情况净资产增长率(期末－期初净资产)/期初净资产

3、5公司所有者权益的增减变动总资产增加率(期末－期初总资产)/期初总资产4公司总资产的增减变动销售收入增长率（报告期销售收入/上年同期销售收入）-15同期比较销售增长情况自主开发科技投入率报告期自主技术研发投入/销售收入3反映企业自主科技研发投入的比率新增投资比率(本期生产性固定资产投资+本期对外投资)/上期销售收入3对外投资仅指与主业相关业务的投资.新产品产值比率报告期新增产品销售收入/全部产品销售收入3反映企业产品结构情况.小计8项35合计21项100区分三种俗称“毛利”的含义：1、销售毛利（=销售收入-销售成本）2、营业毛利（=销售收入-销售成本

4、-三项费用）3、毛利（=净利润+所得税）附件4经济运行分析状态指标和警示标志第一部分：投资分析项目款目状态指标警示标志投资量分析投资率=（投资额/上年末净资产）×100%≥8%绿色■3%≤～<8%黄色■<3%红色■已建成项目分析项目预决算比率＝（项目决算金额/项目预算金额）×100%95％≤～≤105%绿色■90%≤～<95%或105%<～≤110%黄色■<90%或>110%红色■实际年投资收益率=（项目收益总额/项目投资总额）×100%≥FS投资收益率绿色■银行同期借款利率≤～

5、主开发投入比率＝（当年企业科技自主开发投入/当年主营业务收入）×100%≥5%绿色■3％≤～<5%黄色■<3%红色■第二部分：生产销售分析项目款目状态指标警示标志生产销售增长率分析计划完成率＝实际完成数/计划目标数×100％≥100％绿色■90%≤～<100%黄色■<90％红色■同比增长率＝（报告期实际完成数/去年同期实际完成数－1）×100％≥10%绿色■0%＜～<10%黄色■≤0%红色■工业产销率分析工业产销率＝累计现价工业销售产值/累计现价工业总产值×100％≥100%绿色■97%≤～<100％黄色■<97%红色■重点产品市场占有率分析重点产品

6、销售产值增长率＝[报告期重点产品现价销售产值/去年同期（同品种）现价销售产值－1]×100％≥10%绿色■0%＜～＜10%黄色■≤0%红色■新产品销售分析新产品产值比率=报告期新增产品销售产值/全部产品销售产值×100%。绿色■黄色■红色■第三部分：财务分析项目款目状态指标警示标志现金流量分析现金净流量＝流入量－流出量≥预算数绿色■预算×90%≤～<预算数黄色■<预算×90%红色■营业活动现金流入流出比=经营流入/经营流出≥1.06绿色■1≤～<1.06黄色■<1红色■营运指数（净利润现金实现率）＝营业活动现金净流量/（净利润＋折旧＋其他非现金收支项

7、目或活动）≥1绿色■0≤～<1黄色■<0红色■现金流入流出结构分布*状态描述损益分析销售收入完成率＝实际数/预算数(收入结构分析：状态描述)≥100%绿色■90%≤～<100%黄色■<90%红色■期间费用率＝三项期间费用/销售收入(费用结构分析：状态描述)≤预算费用率绿色■>预算费用率~≤1.05×预算费用率黄色■>1.05×预算费用率红色■利润完成率＝实际数/预算数≥100%绿色■90%≤～<100%黄色■<90%红色■利润结构分布*状态描述权益分析所有者权益完成分析≥预算数绿色■预算×95%≤～<预算数黄色■<预算×95%红色■权益结构分析状态描

8、述净资产收益率＝净利润/当期平均净资产额≥10%绿色■利息率≤～<10%黄色■<利息率红色■总资产报酬率=(