商贸有限公司财务管理制度

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1、财务管理制度为提高商贸有限公司各项工作高效完成，完善直营部门现行管理规范，特制定此制度，通过小步快跑试错迭代，实现组织及个人共同成长。一、总则　　财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1.1负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收货款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的

2、关系，依法纳税。1.2负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。181.3建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价公司的经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。1.4配合公司其他各部门工作。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。二、财务工作

3、程序2.1资金审批2.1.1领款单、（过账款、货款、垫付的费用等）过账款由经办人填写，填写要求：原始凭据，品类、数量、金额、，财务核对确认签字。2.1.1.1过账款填写要求：过账款附原始凭据、填写税点及税点金额，过账款数减税点金额，财务确认签字，经办人确定签字。2.1.2报销单、由经办人填写，填写要求附原始凭据（最好有发票，没有发票要有收据），填写代办部门，金额，事项，明细，日期，核销费用需要备注（核销二字，产品，明细，金额，核销时间）财务确认签字，经办人确定签字。2.1.3接待、礼品等预算金额需要提前给总经理，同意后办理领款单

4、。2.1.4借款单填写要求：走网络OA，借款人填写，金额，事项，明细，财务确定，采购确定（采购部分采购确定），总经理确定，出纳付款。出纳出单。2.1.5网络报销单，装卸费、运费、信用卡还款、借款单，填写要求：事项，明细，金额，合计。财务审批，总经理审核，出纳付款出单。182.1.6客户返利OA系统返利单申报，财务审核，总经理批准，回款后走领款程序。2.1.7审核票据内容和单据内容金额、内容，科目等不清楚、不明晰、不明确的一律不批。2.1.8审核票据核对日期、返利数量、回款情况、瓶盖、装卸等是否符合常理情况做出判断，不清楚、不明晰

5、、不明确的一律不批。2.1.9手工票据审批后由财务复核后送总经理办公室。2.2内务管理2.2.1财务专用章、公司法人章及支票必须由专人保管，公司人员使用印章必须对印章的使用情况进行登记。2.2.2往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司领导批准。2.2.3非正常经营业务调出资金须经过公司领导批准。2.2.4用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，重要凭证复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司领导批准。2.2.5押金条为重要凭证，业务办理完成最迟一个月交到财务，（附件）双方交接签字确定，财务代为保管。每月月会押金汇总汇报。

6、2.2.6凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人。2.3支票领用182.3.1支票领用单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付；2.3.2银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任；2.4财产管理2.4.1办公室财产台账在OA系统体现；2.4.2公司财产包括固定资产和低值易耗品；2.4.3财产购买后，行政办理OA财产录入，走报销程序，财务录入固定资

7、产或者低值易耗品。2.4.4固定资产的领用办理OA财产领取单，领用后归到部门具体到个人，妥善保管。2.4.5财产在公司内部之间转移使用应办理OA移交手续，移交手续由行政办理，OA通知财务部备案。2.5入库2.5.1采购单制作责任人第一人员潘建华，第二人员张灿，第三人员孟军华，第四人员李宗员。需要选择部门及采购人2.5.2入库单，由财务审核，订单当日审核完毕。核对产品、数量、金额。182.5.2采购入库单打印三联单，财务，库房，采购，各执一联。采购和财务需要签字。2.5.3对于空调货物，需要采购办理OA，通知库管、财务。2.5.4

8、购货单要以供应商的销售台账（后附库管签字）作为入库的依据，各项要素填写齐全，购货单日期为实际到货日期，有特殊情况的在摘要处写明情况。2.5.5对于金额较大的入库前的装卸费、运费等要做到购货单的采购费用中。财务监管费用填写金额及位置，查看摘要内容有无问题，采购时间