彭氏兄弟特大诈骗案揭秘.doc

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1、彭氏兄弟特大诈骗案揭秘　被工行深圳分行开除的彭氏俩兄弟，几年间，摇身变成身价数亿元的港商，掌控27家公司的大老板。他们对工作过的深圳工行以及深圳其他几家银行疯狂诈骗。1999年7月审计署查出此案并上报国务院。最近，深圳市检察院以涉嫌骗开信用证7000万美元对彭海生提起公诉。　　此案惊动了国务院高层领导，朱容基总理在《审计要情》上批示“彻查严惩”，李岚清副总理批示“骇人听闻，应立即查处”。审计署深圳特派办将此案移送公安部，由深圳市公安局立案查处。现经专案组人员两年多时间艰苦缜密的追捕侦查，出逃后的彭氏兄弟之一彭海生已被抓捕归案。近日，深圳市检察院以涉

2、嫌信用证诈骗罪对彭海生提起公诉。经查，彭氏兄弟在短短的几年内骗取银行信贷达20亿元，诈骗消费者、供货商上亿元。]　　揭出彭氏兄弟6.14亿元特大金融诈骗案　　精心准备，布下罗网——　　1999年3月16日，国家审计署深圳特派办（以下简称：深圳办）根据审计署统一布署赴工商银行深圳分行，对该行1998年度资产负债损益进行审计。这是朱总理提出“全面审计，突出重点，注意发现大案要案线索”指示精神的第一年审计，审计组决心以实际行动贯彻落实总理的指示精神。　　为了搞好这次审计，办领导重兵投入，调集全办四分三的审计力量投入，甚至把办公室等综合部门能上阵的一起动员

3、上阵，保证全面审计不留死角。这次审计由一、二把手和一名特派员助理共三名办领导共同负责抓。审前调查一改以往开会座谈、索取资料的方式，由金融处先对该行一个业务量较大的支行进行试点审计，通过“解剖麻雀”，摸清情况，在充分调查研究的基础上，编制出周密的审计方案，为正式审计作好了充分的准备。值得一提的是，在审计思路上，审计组根据当时金融领域防范风险的紧迫形势和国有商业银行面临的风险，明确提出审计工作紧紧围绕信贷资产质量进行，把审计重点锁定在信贷资产质量上，跳出了以往财务收支审计的旧框子，这对后来的审计起到了重要作用，收到了很好的效果。在工行审计中，发现了两起

4、大案要案，发现四个重大违法违纪问题，除11亿港元特大骗汇案外，其他问题均是在审计信贷资产质量中查出的问题。彭氏兄弟骗贷案仅是其中之一。　　信用证巨额垫款露马脚——　　5月16日，审计组按计划开始对蛇口支行进行审计，从其提供的自查报告和信贷资产五级清分表反映，该行信贷资产质量问题较多，审计组立刻调出所有列入不良资产的信贷档案资料仔细审阅。7　　很快，泰明实业股份公司、蛇口航明实业有限公司、新宇通实业有限公司三个贷款户引起审计人员关注，审计发现，这三家公司欠款占不良资产比例较大，三家公司是关联公司，均由彭海怀、彭海生两人掌控，在1996年到1997年一

5、年多时间里，通过互相担保（或其他关联公司担保），以进口大理石等原因，在该行开立大量信用证和部分承兑汇票等形式融资，因到期不付款赎单，造成该行大量垫款。到1998年末，三家公司共欠蛇口支行本金36005万元、欠息5199万元，其中信用证垫款本金28197万元。经搜索，还发现彭海怀、彭海生所属的深圳盛平公司等2家企业，在东门支行、分行离岸部以开信用证等方式融资拖欠本金折人民币17584万元（信用证垫款17304万元），欠息2850万元，均形成不良资产。5公司共欠深圳工行本金53589万元，欠息8049万元，其中信用证垫款81笔，开证金额45501万元，

6、占总欠款的85%.　　这一问题引起审计人员高度的敏感。信用证（简称L/C）是国际贸易结算的主要方式，它是开证银行应进口方（申请人）的请求向出口方开立的在一定条件下保证付款的凭证，银行付款的条件是出口方（受益人）向银行提交符合信用证要求的单据。我国自推开这项业务以来，改善了国际贸易结算方式，但也被一些企业当成了向银行融资的途径，甚至被一些人当作骗取银行信贷资金的手段。此前审计署济南办曾在青岛查出一起信用证诈骗案。会不会又是一起信用证诈骗案呢？　　怀疑归怀疑，但最终要靠铁的事实来证明。　　审计人员从了解公司背景入手，经银行方介绍，彭海怀、彭海生是俩兄弟

7、，1984年深圳工行成立初期，俩兄弟就在该行工作，直到1990年先后被开除，开除前两人同在深圳工行东门支行信贷科工作。但几年间，彭氏俩兄弟摇身一变，成了身价数亿的港商、老板，据说很有来头，是省政协委员、市警察基金会名誉副会长、高级检察官基金会理事等。彭氏兄弟“传奇般的经历”，引起审计人员的警觉，根据经验，越是那种拉大旗做虎皮的人，欺骗性越大，问题越多。　　但从贷款资料看，除关联关系外，其他几乎看不出有什么问题，经事务所审计的会计报表显示，各关联公司当时业绩都不错，贸易合同、发票等单据一应俱全，银行方审批手续也没有问题。　　那问题出在哪里呢？细心的审

8、计人员哈承斌把5家公司开立信用证按开证期、付款期、开证金额、受益人、担保人、保证金额等一一列出，仔细地研究分析，终于发现了