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《财务会计综合模拟实训记账凭证答案》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。
1、(1)借:库存现金10,000.00贷:银行存款10,000.00(2)借:应付职工薪酬----职工福利费120.00贷:库存现金120.00(3)借:基本生产成本--加工车间--电动机Ⅰ（直接材料）36,000.00--电动机II（直接材料）165,000.00贷:自制半成品----电动机Ⅰ毛坯件36,000.00----电动机II毛坯件165,000.00(4)借:固定资产—生产用26,500.00贷:在建工程--冲床26,500.00(5)借:其他货币资金-----银行本票存款25,000
2、.00贷:银行存款25,000.00(6)借:制造费用-----机修车间（其他费用）2,550.00贷:银行存款2,550.00(7)借:材料采购----生铁19,499.50应交税费-----应交增值税(进项税额)3,272.42贷:其他货币资金----银行本票存款22,771.920借:原材料—原料及主要材料--生铁20,250.00贷:材料采购-----生铁19,499.50材料成本差异-----原材料类750.50(8)借:银行存款250,000.00贷:应收账款-----白渠水电站25
3、0,000.00(9)借:银行存款2,228.08贷:其他货币资金---银行本票存款2,228.08(10)借:固定资产清理5,000.00累计折旧95,000.00贷:固定资产---生产用100,000.00借:固定资产清理3,000.00贷:银行存款3,000.00借:银行存款4,000.00贷:固定资产清理4,000.00借:营业外支出-----非流动资产处置损失4,000.00贷:固定资产清理4,000.00(11)借:应付职工薪酬-----职工教育经费350.00贷:库存现金350.0
4、0(12)借:银行存款5,850,000.00贷:主营业务收入---电动机II5,000,000.00应交税费----应交增值税(销项税额)850,000.00(13)借:制造费用---铸造车间（材料）6,580.00贷:原材料—燃料---煤6,400.00—燃料---柴油180.00(14)借:其他应收款-----赵颖2,000.00贷:库存现金2,000.00(15)借:应交税费-----未交增值税220,000.00贷:银行存款220,000.00(16)借:应交税费-----教育费附加6
5、,600.00------城市维护建设税15,400.00贷:银行存款22,000.00(17)借:管理费用-----养路费2,030.00贷:银行存款2,030.00(18)借:应付职工薪酬---职工福利费300.00贷:库存现金300.00(19)借:银行存款200,000.00贷:短期借款——江汉支行流动资金借款200,000.00(20)借:应收账款-----华兴水利电力公司10,822,500.00贷:主营业务收入-----电动机Ⅰ8,250,000.00------电动机II1,00
6、0,000.00应交税费-----应交增值税(销项税额)1,572,500.00(21)借:材料采购-----生铁28,200.00应交税费-----应交增值税(进项税额)4,760.00贷:应付票据---华生金属公司32,960.00借:原材料---原料及主要材料--生铁27,000.00材料成本差异-----原材料1,200.00贷:材料采购-----生铁28,200.00(22)借:管理费用-----差旅费1,947.00库存现金53.00贷:其他应收款-----赵颖2,000.00(23
7、)借:制造费用-----铸造车间（材料）13,500.00贷:原材料---原料及主要材料--生铁13,500.00(24)借:应付票据—东江有色金属公司300,000.00贷:银行存款300,000.00(25)借:交易性金融资产---成本175,000.00投资收益1,510.00贷:银行存款176,510.00(26)借:管理费用-----办公费3,000.00应交税费----应交增值税(进项税额)510.00贷:银行存款3,510.00(27)借:基本生产成本---加工车间---电动机Ⅰ（
8、直接材料）12,000.00---电动机II（直接材料）11,000.00贷:自制半成品-----电动机Ⅰ毛坯件12000.00-----电动机II毛坯件11000.00(28)借:制造费用-----装配车间（材料）127,000.00贷:原材料----外购件-----电器元件93,000.00------叶轮28,000.00------主轴6,000.00(29)借:管理费用------印花税1,880.00贷:银行存款1,880.00(30)借:银行存款10,822,500.00贷:应收账
