中国经济毕业论文浅论经济落后地区农村信用社存在问题研究.doc

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1、浅论经济落后地区农村信用社存在问题研究　　论文关键词：农村信用社；农业产业结构；法人治理结构；内控制度；资本充足率；不良贷款　　论文摘要：由于所处客观经济环境和自然条件的差异，经济落后地区的农村信用社在发展过程中受到制约的因素及程度远远超过发达地区，以致出现发展缓慢、停滞不前的现象。但是，在当前国有商业银行机构逐步向大中城市靠拢的情况下，经济落后地区又更加依赖于农村信用社对经济的支持。本文通过对楚雄州农村信用社的调查研究，分析了制约落后地区农村信用社发展的主要问题。　　农村信用社是我国金融体系的重要组成部分，是农

2、村金融体系的基础，它点多面广，网点遍及广大农村，在经济建设中起到了极其重要的作用。但由于组织体系、管理体制、政策因素等诸多方面的不完善不配套，影响了农村信用社的发展。现根据对楚雄州中支辖内10个县市农村信用社经营发展的调查，分析制约落后地区农村信用社发展的主要问题，供大家参考。　　一、基本情况　　楚雄彝族自治州位于云南省中部，辖10个县(市)、128个乡(镇)全州总面积29258平方公里，总人口251万，其中农业人口217万，占86．5％，全州有27个少数民族，人口占31．3％，有3个省级贫困县和1个国家级贫困县

3、，全区农民人均纯收人为1575元，经济以农业为主，在国内生产总值中，第一产业增加值占65％左右。受经济落后的影响，辖内门类齐全的国有商业银行机构业务发展缓慢，经济效益下滑，为减少亏损，近年来工、农、建三家银行撤销了部分机构网点，业务出现萎缩。2002年，辖内四家国有商业银行机构贷款出现负增长，唯有农村信用社贷款增长较猛。　　楚雄州农村信用社从1952年创办第一家农村信用社开始至1958年，机构、人员、存款、贷款、股金等发展异常迅猛。但从1958年至1978年20年问，业务发展基本处于停滞状态，甚至出现倒退现象。1

4、978年以后，随着工作重心的转移，农村信用社进入恢复发展时期，速度较快。至1990年，信用社股金、存款、贷款分别是1978年的3．7、3．6和15．2倍。到1996年底与农业银行“脱钩”时，各项业务规模再创历史新高。但是，从社均、人均占有量来看，与发达地区比较，规模仍小得可怜，远远不能满足信用社生存与发展的需要。而且历史遗留下来的包袱异常沉重，问题成堆。“脱钩”以来，通过人民银行整顿规范，加强监督管理，转换信用社内部经营机制，全面推行工效挂钩办法，以及实施扶持政策，农村信用社得到长足发展。2002年末，楚雄州农村

5、信用社有133个大社和222个分社，全区农村信用社年末扣除并人的两家城市信用社，各项存款余额达到158087万元，比年初增加10828万元，储蓄存款为122452万元，比年初增加了11223万元。各项贷款余额达113292万元，比年初增加12238万元；负债总额达223186万元，比年初增加13151万元。全州农村信用社经营亏损603万元，比上年同期1296万元减亏了693万元，经营状况有所好转，扭亏效果明显，超额完成了上级行下达的减亏指标，资本充足率为2．14％，未完成上级行下达的计划指标数。“脱钩”以来，楚雄

6、州农村信用社业务发展虽然较快，但近几年来，仍持续亏损，多数信用社在发展过程中仍面临许多亟待解决的问题，有的问题还相当严重。　　二、问题及成因分析　　制约经济落后地区农村信用社发展的主要问题表现在以下几个方面：　　(一)法人治理结构存在严重缺陷，内控制度难以落实，机构设置合理性差　　一是法人治理结构的缺陷。我国农村信用社的法人治理结构是通过《农村信用合作社章程》来形成的，其基本运行模式是：设立社员代表大会，作为信用社的最高权力机构，理事会是其执行机构，信用社主任由理事会提名报上级批准后由理事会聘任。理事长可兼任信用

7、社主任；设立监事会，负责监督信用社的经营管理和各管理层的行为等。这种模式将理事长、主任的权力集于一身，形成理事会主持召开会议选举自己，选举监督自己的机构，一切环节都可以按照自己的意图来控制。而监事会基本上没有发挥作用。监事长在行政上由主任领导，在主任领导下的监事会则难以对主任的经营管理行为实施有效监督。这种法人治理结构的根本缺陷在于缺乏权力制衡机制，因而导致官办色彩浓厚，管理问题较多，主任缺乏经营好信用社的动力，另一方面对主任的经营和行为缺乏有效的约束机制，个人行为严重，经营风险增大，成为影响和制约信用社发展的一

8、个重要因素。　　二是内部管理制度的缺陷。长期以来，信用社一直移植和沿用农业银行的规章制度，没有形成一套符合信用社经营管理的统一的合理制度和内控机制，不少社的民主管理和内控制度形同虚设，决策、经营和管理三权合一，集中于少数管理者手中，缺乏有效制衡和约束，从而导致决策失误，管理失控，滋生腐败。现行的稽核监督基本处于应付，许多该堵塞的漏洞得不到及时发现，有的问题发现了也得不到有