财政与金融讲义(参考)

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1、财政与金融讲义第一章导论一、什么是财政学？研究对象：财政学主要是研究政府进行资源配置、提供公共物品以及从事社会经济管理等经济行为的学科。研究的基本问题：政府的活动范围和支出范围财政行为对国民经济运行的影响政府制定财政政策的理论和现实依据政府行为的有效性以及政府资源的有效配置二、财政学的发展脉络三、什么是金融学？金融学（Finance）是以融通货币和货币资金的经济活动为研究对象，具体研究个人、机构、政府如何获取、支出以及管理资金以及其他金融资产的学科，是从经济学中分化出来的学科。第二章财政概念与财政职能国家的存在是财政产生的政治前提；国家

2、（政府）的存在与发展又依赖财政为其提供基础和保障，两者互为前提和条件。一、财政概念财政是政府从事资源配置和收入分配的收支活动，并通过收支活动调节社会总需求和社会总供给并使它们相协调，达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。v财政是一种经济行为或经济现象v财政的主体是国家或政府v财政是强制性、无偿性的行为强制性是指财政活动的实施不遵循自愿性原则，它是依据国家政治权力进行；政府行为一旦发生，参加者都要接受，无法选择。无偿性是指财政活动不遵循等价交换原则，政府不需要有等价物也可以参与分配。二、为什么要有财政问题：在市场经济中，为什么

3、要有财政的存在？分析思路：市场有效→市场失灵和缺陷→政府干预→财政介入（一）市场有效：西方经济学认为，在完全竞争条件下，市场经济能够在自发运行的过程中，仅仅依靠自身力量的调节，使社会上现有的各种资源得到充分、合理的利用，达到社会资源的有效配置状态，这就是市场有效。完全竞争市场的特征：（1）所有交易均在市场发生，存在众多的买者和卖者；（2）所有的产品都是同质的，不存在质量差别等；（3）资源可以充分流动；（4）完全的信息与知识，不存在信息不对称；（5）消费者与生产者的行为具有一致性；（6）经济领域的所有产权是清晰的；（7）无论是生产还是消费

4、过程，都不存在外部效应；（8）不存在规模经济；（9）所有生产资料均为私人占有。（二）市场失灵：在现实生活中，市场机制无法达到符合整个社会要求的正确的资源配置结果，也不能避免收入或财富分配不公和宏观经济失衡等现象，这些问题就是市场经济自身所无法克服的固有的缺陷或不足，称为“市场失灵”。（三）财政介入：纯粹的市场机制并不能解决所有的问题，需要政府部门的干预，而政府的干预需要财政为其提供支持和服务。财政从公共物品、外部性、垄断、分配不公、宏观经济等市场失灵方面进行介入。三、财政职能（一）资源配置职能:财政的资源配置职能就是通过资金——财力的分

5、配，引导人力和物力的流向，最后形成一定的资产结构、产业结构、技术结构和地区结构，实现社会资源有效配置的功能。v合理确定资源的划分比例v调节资源在不同地区之间的配置v调节资源在产业部门之间的配置v调节资源在政府部门和非政府部门之间的配置基本要求两大部门间资源的最佳配置有效配置归政府支配的资源市场效率损失最小化（二）调节收入分配职能：调节收入分配职能，也称为收入公平分配职能，是运用各种财政手段调节收入和财富的分配，使之符合社会公认的公平或公正分配状态的功能。v调节企业的利润水平v调节居民个人收入水平（三）经济稳定和经济发展职能：经济稳定和发

6、展职能是以财政政策为手段，来保持高就业率、合理程度的物价稳定、适当的经济增长率和国际收支平衡的功能。v调节社会总供求，实现供求总量的大体平衡v调节社会供求结构的平衡四、财政与公共财政财政本来就是公共的，是为了满足公共需要而产生的。但其公共性有一个发展过程，在市场经济条件下，财政的公共性则取得了独立、成熟、规范、完全的存在形式——公共财政，亦即市场经济财政。“公共财政”指的是国家或政府为市场提供公共服务的分配活动或经济活动，它是与市场经济相适应的一种财政模式。v前提：市场失灵v活动主体：国家或政府v主要活动：通过税收等手段筹集收入为公众提

7、供公共产品和公共服务v核心：满足社会公共需要特征公共财政是高度公共化的财政公共财政是高度民主化的财政公共财政是高度法治化的财政第三章公共产品与外部性一、公共产品理论（一）公共产品的概念及其特征公共产品：是指由政府提供的用于满足社会需要的产品和劳务。纯公共产品的特征受益的非排他性（1）在技术上不易排斥他人消费或受益；（2）技术上可实现“排他”，但效率角度不必排他；（3）“排他”尽管是可能的也是必要的，但排他成本过于昂贵，经济上不可行。消费的非竞争性效用的不可分割性（二）分类按公共产品的性质分纯公共产品：纯公共产品是指同时具有边际生产成本为

8、零和边际拥挤成本为零的特征的产品，它完全用于满足公共需求，并具有完全的非排他性和非竞争性。准公共产品：准公共产品（混合公共产品）被定义为介于私人产品和纯粹公共产品之间的社会产品v非排他竞争性v排他非竞争性（