2017年磐安农村资金互助会检查报告

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1、2017年磐安县农村资金互助会检查报告磐安县扶持贫困地区经济发展委员会办公室：受磐安县扶持贫困地区经济发展委员会办公室的委托，我们对磐安县安文镇墨林村等50家农村资金互助会的2014-2016年的财务核算及资金使用管理等情况进行了检查，现将有关情况分别报告如下：一、总体概况到检查截止日，全县实存资金互助会49家（尖山镇藤潭岗村资金互助会已注销），股金总额1906.69万元，其中：财政补助1220.00万元、会员交入股金686.69万元，全县资金互助会2014-2016年的总体情况汇总如下：1.累计支付借款34348

2、039.50元2.累计收回借款26696050.00元3.资金占用费收支情况①.收入累计2137967.01元其中：收取借款占用费2041773.41元担保费收入30550.00元理财产品收益33808.22元银行存款利息收入31835.38元②.支出累计784882.77元其中：工作经费支出总额291458.84元股金分红支出总额452713.93元互助扶持支出总额40710.00元③.结余金额1353084.24元二、检查中发现的主要问题1、借款手续不完整。如：部分借款合同未编号、未盖资金互助会公章、审批表中无

3、乡镇意见及签章；部分借款审批表、借款合同的担保人有2人，实际签字的只有1人；少部分借款合同未填写资金占用费率、借款人未签名；个别资金互助会借款只有审批表，无借款合同，甚至两者皆无；个别资金互助会未按规定保存借款资料，已归还借款的借款合同已不存在，仅保留未还款的借款合同；部分续借业务都未重新签订合同。2、存在超范围、超限额、超期限借款情况。如：新渥镇大山下村资金互助会借给村民委员会307439.50元、新渥镇杨山村资金互助会借给杨山村委会5万元、冷水镇河南村资金互助会河南村民委员会100000.00元、冷水镇小章村资

4、金互助会借给磐安县桃源旅游开发有限公司100000.00元（24个月）、方前镇炉田村资金互助会累计发放给磐安县方前镇炉田村股份经济合作社167000.00元、磐安县来料加工资金互助会2016年8月借给陈青华290000.00元、方前镇上山头村资金互助会借给上山头村委会10000.00元、九和乡岩甲村资金互助会借给非会员——傅为良、陈永堂各50000.00元。3、支出用途与财政补助资金的扶贫目的不相符。如：磐安县来料加工资金互助会2016年该会累计购买理财产品9910000.00元，其中的部分资金为财政补助资金，这与

5、财政补助资金的扶贫目的不一致。4、部分资金互助会的借款支出和借款收回的金额已超过结算金额，通过现金收付而不按规定通过银行转账方式收付。如：仁川镇方山村资金互助会以发放借款名义大额提取现金。2014年1-12月银行对账单显示全年累计以农户借款名义提取现金620000.00元,账本记录显示实际发放借款414000.00元,差额206000.00元；冷水镇河南村资金互助会2013年9月-2016年8月累计借款支出817000.00元，银行对账单显示：银行现取支付只有220000.00元；累计收回借款本息924604.00

6、元，银行对账单显示：现金交存银行金额只有246382.00元，大部分借款到期时，借款人只将利息交存银行，本金未同时归还。5、部分资金互助会分红超规定标准，大部分资金互助会的分红未经县扶贫办审批；部分资金互助会管理人员工资超过规定标准，个别资金互助会的工作经费中包括了餐费、麻将机等不合理费用。6、部分资金互助会的管理不规范。如：有的村村委员会换届后，资金互助会的管理人员也同时变更，但未及时办理相关变更登记及移交手续，造成新老班子都不管、资金互助会业务停止的局面。7、虽然县农办多次组织相关人员进行业务培训和下村辅导，但

7、因人员素质低下、责任心不强等原因，大部分资金互助会的财务人员缺乏最基本的财务知识，导致财务核算不规范。三、建议1、进一步加强资金互助会的组织建设和相关人员的业务培训工作，从组织和人员素质方面确保资金互助会的借款业务合法、合规、按规定程序顺利进行。2、鉴于现阶段我县资金互助会人员素质实际情况，要求各资金互助会的财务核算规范进行很难，建议由各资金互助会报账员定期报账、县扶贫办确定1-2个专门的财务人员或委托中介机构定期进行会计核算，以确保我县资金互助会会计核算的准确性。3、规范、简化借款程序，统一制定借款审批表、借款合

8、同，进一步明确财政补助资金所产生收益的用途及比例。建议由县扶贫办统一规定全县资金互助会发放借款的必经程序和借款审批表、借款合同的标准格式。4、适当提高资金互助会管理人员的报酬。现行的资金互助会管理人员报酬标准，由县扶贫办于2013年制订，近几年人员工资上涨辐度较大，原定的标准偏低，建议进行适当调整。5、严格执行定期检查与不定期抽查相结合的监督管理制度，对检查