服务业财务状况（执行行政事业、民间非营利组织会计制度单

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1、服务业财务状况（执行行政事业、民间非营利组织会计制度单位填报）2012年年报、2013年定报讲义昌平区统计局社会科2012年12月主要变化1、表名、指标代码改变2、增加财务月报报表主要内容一、填报范围、报送时间及方式二、表式、指标解释三、注意事项及说明一、填报范围、报送时间及方式涉及表种2012年年报F103-2财务状况（行政事业、民间非营利组织）2013年定报F203-2财务状况（事业、民间非营利组织）F203-3财务状况简表（事业、民间非营利组织）说明在101-1表中执行会计制度类别中选择2.3.4.执行行政、事业会计制度以及民间非营利组织会计制度的单

2、位填报F103-2。在101-1表中执行会计制度选择9.其他的单位，并且非企业单位主要经济指标大于0，填报F103-2。行业分类为90-95即公共管理、社会保障和社会组织的单位，填报F103-2。年报范围表号填报范围报送时间及方式报送单位F103-2执行行政事业、民间非营利组织会计制度年收入合计500万元及以上的服务业法人单位，A级及以上旅游区（点）和主要旅游区（点）2013年2月28日前网上填报表号填报范围报送时间及方式报送单位F203-2执行事业、民间非营利组织会计制度年收入合计500万元及以上的服务业法人单位（不含公共管理与社会组织），Ａ级及以上旅游

3、区（点）和其他主要旅游区（点）2、5、8、11月月后15日前网上报送定报范围表号填报范围报送时间及方式报送单位F203-3执行事业、民间非营利组织会计制度年收入合计500万元及以上的服务业法人单位（不含公共管理与社会组织），Ａ级及以上旅游区（点）和其他主要旅游区（点）月后15日前网上填报，1、2、5、8、11月月报免报定报范围二、表式、指标解释及审核关系F103-2、F203-2、F203-3表式及变化F103-2表式增加6个指标删除银行存款指标F203-2表式增加“从业人员工资总额”上年同期数从业人员工资总额指标从补充资料移到其他资料里F203-3表式新

4、增月报简表共6个指标F103-2、F203-2指标解释及变化指标解释变化说明新增指标解释：土地和固定资产支出土地购置房屋和建筑物机器设备运输工具其他费用指标解释修订：货币资金经营税金F103-2指标解释本部分数据主要取自“资产负债表”强调：大多数据可以依据财务报表直接取数，各指标填报应以会计帐和决算表数据为准。（一）年末资产负债部分指行政、事业单位拥有或控制的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。根据行政事业类“资产负债表”中“资产合计”项期末数填列。指单位的各种现金、银行存款和其他货币资金。根据“资产负债表”中的“货币资金”项期末余额数填

5、列。（一）年末资产负债部分指单位的库存现金。根据会计明细账“现金”科目的期末余额数填列。（一）年末资产负债部分指行政单位购入的各种有价证券。根据行政事业类资产负债表中“有价证券”项期末数填列。（一）年末资产负债部分指事业单位通过各种方式向其他单位的投资。根据行政事业类资产负债表中“对外投资”项期末数填列。（一）年末资产负债部分（一）年末资产负债部分指单位使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。根据会计

6、“资产负债表”中“固定资产合计”项的期末数填列。指使用年限在一年以上，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产。包括房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。根据行政事业类资产负债表中“固定资产原值”期末数填列。（一）年末资产负债部分指行政、事业单位承担的已经发生的能以货币计量并在未来一定时期内需用资产或劳务偿付的债务。根据行政事业类资产负债表中“负债合计”项期末数填列。（一）年末资产负债部分（二）收入和支出部分本部分数据取自“收入支出决算总表”、“支出决算明细表”。（二）收入和支出部分指行政、事业单位上

7、年各项结余转入本年的款项，是分配后的结余。根据行政事业类收入支出表中“上年结余”项填列。（二）收入和支出部分（二）收入和支出部分收入合计指行政、事业单位从各种渠道获得的收入，包括财政拨款、行政单位预算外资金、上级补助收入、事业收入、事业单位经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。根据行政事业单位收入支出决算总表中的“本年收入合计”项目累计数填列。指行政、事业单位实际收到的本级财政拨款，含一般预算拨款和基金预算拨款。一级预算单位收到的应拨给下级单位使用的款项，期末决算时尚未拨出的，填列本报表时列为本单位财政拨款。根据行政事业单位收入支出决算总表中的“财政拨款”

8、项目本期累计数填列。（二）收入和支出部分指事业单位开展专业业务活动