工厂的财务管理制度

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1、采购管理一、  生产部门在每月末个根据次月的生产任务制作次月的原材料，物资使用计划（包括使用时间），经主管领导审核后转采购配套部。二、  每月末公司各部将各部的办公用品的购置计划报公司办公室，办公室制作统一的行政办公用品计划，经公司领导批准后，转采购部安排采购。三、  采购配套部根据各部转来的已审批计划，根据库存情况和采购时间周期及顺序安排采购计划，根据付款方式、期限制作付款计划，报生管领导批准后转财务部。四、  财务部根据本月的资金状况安排采购资金，制作本月的统一资金支付计划和明细表上报公司总经理批准后执行。在执行过程中，发现因不可预见性的情况需更改资金计划，则由相关人员、部

2、门提出更改或追加计划报批，随即更改计划。五、  除生产、经营中突发情况可以提请总经理特批追加计划外，其他计划外的资金支付一律不予办理，对于其因人为因素如：计划不周到、不准确、不完整而造成的额度较大的计划外资金支付，公司对相关责任人给以适当的经济处罚。六、  采购部门在采购过程中要严格按计划要求把好质量和价格关。在采购物资入库前，必须经使用部门和技术部门人员验收签字方可办理入库手续。仓库管理人员要严格遵守先验收后入库的原则，否则财务部不予报销冲账。七、  在仓库人员的协助下，采购人员应将库房的退回、积压物资积极调换、处理以减少资金沉淀与浪费。八、  生产物资材料、行政用品采购流程

3、1.  生产物资材料日常零星采购流程生产班组申请  车间根据实际需要和库存情况填写请购单  分管领导批准  总经理或授权批准  采购员请款采购  根据发票单据验收入库2.  行政物品日常零星采购流程各部门提出申请  部门主管审核  主管领导或总经理批准        采购部请款采购  根据发票单据验收入库九、  大宗采购和日常耗用量较大的材料物资的采购，须进行前期市场调查、询价、比价工作，并均需与供方签订合同或协议，最好固定一到二家厂商供货，以便协作配合，并提供大宗采购及耗用量较大材料物资三个以上同类供货厂家的信息查询资料：厂家名称、地址、电话、主要负责人和产品报价技术资料，以

4、备日后内部审计和稽核使用。2005-3-19采购环节的财务控制与管理一、  公司的采购业务均纳入统一的采购计划，按用途可分为：1.  办公设备及用品2.  生产设备及工具3.  生产用原材料及零部件二、  采购程序的控制管理1.  办公设备及用品的采购程序1.1.  各部门根据实际需要，在每月28日前将下月的《购物申请表》报公司行政部。1.2.  行政部将各部门《购物申请表》汇总，制订出统一的行政办公设备及用品的计划，经行政部主管审核后，上报公司财务副总、总经理审核。1.3.  行政部将已审核的汇总《购物申请表》转采购配套部，配套部到合格供应商处采购，行政部负责所采购办公用品的

5、验收、集中领用、保管和发放。（劳保用品由仓库验收、保管、发放）1.4.  各部门根据实际需要到行政部领用，并在领用时填写有公用品领用登记表。1.5.  单价金额超过10元以上的办公用品，必须办理出入库手续，不能直接报销。2.  生产设备及工具采购程序2.1.  生产车间各班组根据工作需要，每月末填制生产设备及工具的《购物申请表》并交生产制造部主管审核。2.2.  生产制造部主管审核后，将《购物申请表》报与总工程师、生产副总、财务副总、总经理审批，并将审核后的《购物申请表》交与采购配套部，纳入统一采购计划。2.3.  配套部将采购的生产设备及工具，经生产制造部门主管验收，并将签字

6、验收后的物资办理入、出库手续。3.  生产用原材料（消耗材料、辅料）及零部件采购程序3.1.  在车型研发试制阶段，由技术质量部根据样车试制的需要，填制《采购计划》，经部门主管审核后，报与总工程师、生产副总经理、总经理审批，并将审核后的《采购计划》交与配套部，由配套部到合格供应商处统一采购；3.2.  在车型的批量生产阶段，由配套部根据生产计划及库存量，制定《采购计划》，报总工程师、生产副总经理、财务副总经理及总经理审批后，配套部采购员按照采购物资的技术要求在《合格供方目录》中选择供方，发送《材料采购单》，进行采购，如有必要，则签定《采购合同》；4.  日常零星采购一般性物资的

7、程序管理4.1.  由于各种不可预测的原因（如工艺变更）而需要的突发性采购的一般性生产用原材料（消耗材料、辅料）及零部件，由车间班组长填制《请购单》，交生产制造部主管审核，生产制造部主管将《请购单》报总工程师、生产副总经理核准，并将批准后的《请购单》交配套部统一采购；4.2.  临时采购的少量一般性办公用品，由部门主管填制《请购单》，部门主管审核，报财务副总经理核准，并将批准后的《请购单》交配套部统一采购；4.3.  配套部根据库存情况采购三、  采购物资的验收，入库管理1.  关键零部件和