部门独立经营核算管理方案(简化修改版).

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1、深圳十六冶建筑安装工程有限公司坪山基地仓库经营核算方案部门经营核算方案为了规范强化公司内部基地管理，充分利用内部资源。便于部门经营进出账管理，提高管理者的工作积极性，和责任心，加强成本控制意识，争取利益的最大化，和支出的最小化，提高经济效益和工作效率，也便于各项目部进行成本核算。实行坪山基地独立核算，材料设备对各项目部租赁的经营模式，有利于基地设备的管、用、养、修，更好的为各项目部服务。要求公司财务在离基地较近的银行开设账户，由公司财务统一监管，各项目部每月把确认好的材料款和设备租金打入基地专用账户。基地内部的进账和支出按以前的审批流程进行审批，没有基地

2、主管的审批不得动用专用账户资金，基地专用账户要可以小额提取现金，并开通存取款短信通知业务。独立核算是公司与部门之间衡量绩效的一种管理模式，不是部门与公司的承包关系，部门的一切工作还是在公司的管控范围内开展，基地经营不能光打部门的小算盘一切以公司的利益为重。独立核算管理模式实施时间从2015年3月1日开始实施，在专用账户开户之前的账目整理归入专用账户。对大宗主要材料采取可回收的按折旧（或损耗）加租金核算，不可回收的按市场价核算，可回收的材料、设备按租赁市场中等价位核算。小型机具在使用中由使用单位进行维修保养，不用退回基地要达到租赁时的状态。材料设备租赁单价

3、由公司物资部和基地共同制定，各项目部对定价和市场价偏差较大的可协商适当调整。附件1：基地大宗材料和主要设备租赁单价；1页附件2：基地开支统计表；附件3：基地主要收入估算；附件4：塔机租赁合同样本附件5：施工电梯租赁合同样本附件6：建筑材料租赁合同样本附件7：材料设备租赁流程编制：坪山基地仓库主管：审核：物资部经理：审核：行政部经理意见：审核：公司总经理意见：审批：董事长意见：深圳十六冶建筑安装工程有限公司2015年8月18日2页2015年基地大宗材料和主要设备租赁单价序号材料或设备名称单位月租金备注1.6015塔吊台18000元/台裸机租赁2.施工电梯台

4、8000元/台裸机租赁3.250千瓦发电机台4000元/台不包进退场费4.混凝土输送泵台7.5元/立方米或15000元/台包管，不包司机、维修配件不包电费5.铲车台12000元/台不包司机、油、维修配件6.翻斗车台600元/台不包司机、油，包维修配件7.脚手架扣件个0.15元/个不包运费、装卸费8.脚手架钢管吨95元/吨不包运费、装卸费9.外架脚手板张90元/吨不包运费、装卸费10.20工字钢吨90元/吨不包运费、装卸费11.方木立方米45元/立方米不包运费、装卸费12.电缆线185平方米2元/米不包维修、配件13.电缆150平方米1.5元/米14.电缆

5、120平方米1.3元/米15.电缆70平方米0.7元/米16.搅拌机350型台800元/台不包维修、配件、运输17.瓷砖平方米30元/平方米一次性购买18.门式架套3元/套不包运费、装卸费19.配电箱个30元/个（不论大小）不包维修、不包配件20.布料机台1000元/台不包维修、配件21.上下顶托个0.9元/个22.空调台25元/台适当估价，不包维修保养23.电焊机台100元/台不包维修、配件24.低压配电屏台500元/台不包维修、配件25.钢筋调直切断机台100元/台不包维修、配件26.切断机、弯曲机台100元/台不包维修、配件27.砂轮机台20元/台

6、不包维修、配件28.锅炉套200元/台不包维修、配件29.合计注：材料设备租赁单价由基地和公司物资部共同商定，以租赁市场中等价位为准，各项目部对租赁单价有异议可协商调整，对未确定单价的小件物品，由基地估算金额领料人签字确认。基地主管：物资部主管：2015年基地开支统计表序号开支名称每月开支(元)年开支备注1.职工工资38600463200共9人2.职工生活费405048600每天每人15元3.仓库水电费约3150378004.皮卡车费用约2000240005.场地租金7916949926.狗粮7509000共4只7.设备维修（配件、等其他费用）保养约15

7、000180000包括塔吊、电梯、铲车、基地设备保养维修等。合计714668575922015年基地收入估算序号材料或设备名称现已出租数量月租金年租金元备注16015塔吊6台18000元/台864000裸机租赁价（2台1年4台6个月）2施工电梯2台8000元/台192000裸机租赁价（1年）3250千瓦发电机4000元/台32000备用8个月4混凝土输送泵2台7.5元/立方米或15000元/台112500包管，不包电费、司机、维修配件（按1.5万立方计算）5铲车1台12000元/台72000不包司机、油，包维修配件(6个月)6翻斗车2台600元/台144

8、00不包司机、油，包维修配件7脚手架扣件24400个0.15元/个82602扣件