财务公司筹建项目可行性研究报告

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1、财务公司筹建项目企业集团与财务公司1、企业集团的特征企业集团是以一个实力雄厚的大型企业为核心，以产权为纽带将多个企业单位联结在一起、以母子公司为主体的、具有多层次结构的多法人经济联合体。规范化的企业集团具备以下五个主要特征：1）企业集团以产权联结为主要纽带，以母子公司为主体。这是企业集团的基本特征。2）企业集团必须有一个能起主导作用的核心企业，也称集团公司或母公司。在企业集团内部，母公司依据产权关系，统一行使出资者的所有权职能，负责实施投资决策、资源配置等重要职能，有明确的通过企业集团来实现的市场目标、整体发展战略和发展规划。3）

2、企业集团的母公司、子公司和其他成员企业均具有独立法人资格，为法人企业，并依法享有民事权利和承担民事义务。企业集团不是法律主体。4）企业集团具有金字塔式垂直控制的、分层次的组织结构。按产权联结关系及投资、持股比例分为：母公司、全资子公司、控股子公司、参股公司和无产权关系的协作企业。5）母公司是资产、资本和技术力量雄厚的大型企业，拥有一定数量的子公司。集团母公司追求的是双重目标，即市场目标和盈利目标。同时，母公司有统一的规划和战略。既要求子公司和成员公司为实现企业集团的整体战略目标和经营效益不能各行其是，又要充分发挥各自独立经营的积极

3、性。母子公司控制与被控制的关系是其产权关系的具体体现。母公司对外代表企业集团，其他各成员公司未经母公司许可则不能代表企业集团。除以上五个主要特征外，企业集团往往还有业务结构复杂、地域分布广等特点。在经济日益全球化、市场竞争日趋激烈的情况下，大型企业集团在资金、技术、管理等诸多方面较中小型企业拥有明显的优势。在未来的经济格局中，大型企业集团将是我国参与全球竞争和扩大国家影响力的主力军。211、企业集团的资金管理1）企业集团的资金管理目标作为出资者财务控制的重要手段，企业集团资金集中管理的核心目标仍然是形成对成员企业的财务激励与约束、

4、保障母公司投入资金的保全与增值。然而企业集团的多元化战略带来的特殊性又决定了资金集中管理的具体目标必然存在新的内容：（1）建立资金链条，强化集团凝聚力；（2）提高外部资金运作效率，为集团战略调整提供资金支持；（3）强化资金调配管理，支持外部资金运作；企业集团的外部资金运作需要在集团与银行等金融机构之间建立良好的业务合作关系。集团资金调配管理效率的高低将直接影响集团外部资金运作的效率。（4）加强资金监控功能，确保资金安全及流动性。2）企业集团的资金管理功能定位资金管理功能定位是实现资金集中管理目标的手段。在资金管理目标的指导下，企业

5、集团资金管理的功能定位如下：（1）结算管理成员企业间业务结构的横向协作关系和高度的独立性使得外部结算成为结算管理的重点。（2）筹资管理从我国金融市场和企业实际运作情况来看，债务筹资仍然是企业集团平衡资金供求的重要途径。为了适应集团分权化的资金管理体制和获得筹资管理的规模经济效应，企业集团筹资管理应该采取统一管理筹资执行权和有限度的下放成员企业筹资决策权的管理政策。（3）配置管理21由于企业集团资金管理体制的分权化，成员企业对母公司资金配置功能的依赖性明显降低，母公司资金配置管理主要集中在以下两个方面。一是配合集团的多元化战略，为母

6、公司实施产业结构调整、培育核心优势产业提供资金调配服务；二是利用资金信息优势，为成员企业的暂时性资金短缺提供资金拆借服务，帮助他们获得其他成员企业的富余资金使用权。只有当拆借失败时，母公司才会通过信贷方式为这些企业提供短期资金支持。（1）资金信息管资金管理体制的分权化和资金调配管理对资金信息管理提出了更高的要求。这主要表现在提供资金信息的准确性、全面性和及时性等方面。为了满足新形势下资金信息管理的要求，企业集团必须建立起网络通讯技术、计算机技术为基础的资金信息管理系统。它不仅是集团资金信息管理的基础和手段，也是集团工作的信息化管理

7、的组成部分，具有十分重要的战略意义。如上所述，企业集团为实现资金管理的目标、解决资金管理中存在的问题，一般都采取资金集中管理的模式。资金集中管理，包括银行关系的统一管理、筹融资的统一管理、账户及结算的统一管理等，其目的在于企业集团的资金都集中到集团总部来统一筹措、统一调度、统一运用。强化资金控制、实现资金运转的高效率、提高其使用效益，成为各个企业集团关注的核心工作之一。随着网络信息技术的发展与广泛运用，越来越多的企业集团希望通过采用内部银行、结算中心或财务公司的方式对企业集团的资金实行集中管理。1、财务公司财务公司是依据我国《公司

8、法》和《企业集团财务公司管理办法》设立的、以加强企业集团资金管理和提高企业集团资金使用效率为目的、为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。财务公司的出现，是大型企业集团内部资金管理和金融服务需求的必然结果。1）企业集团财务公司是企业集团