会计基础综题—银行存款余额调节表(含答案)

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1、二、银行存款余额调节表1、资料：华天公司2008年4月30日银行存款余额为269000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：①4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36800元，已送存银行，但银行尚未入账。企业已收，银行未收②本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。银行已付，企业未付③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48320元尚未兑现。企业已付，银行未付④本公司送存银行的某客户转账支票12240元，因对方存款不足而被退票，而本公司未接到通知。企业已收银行未收⑤

2、公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。银行已收企业未收假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年4月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额⑴171045银行对账单余额⑸269000加：银行已收企业未收的款项⑵100000加：企业已收银行未收的款项⑹49040减：银行已付企业未付的款项⑶1325减：企业已付银行未付的款项⑺48320调节后余额⑷269720调节

3、后余额⑻2697202、资料：华天公司2008年6月30日银行存款日记账余额为150000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账项，资料如下：①6月28日，华天公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。企业已付银行未付②6月29日，华天公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到。企业已收银行未收③6月30日，华天公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未

4、入账。银行已付企业未付④6月30日，银行计算应付给华天公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。5银行已收企业未收⑤6月30日，华天公司委托银行代收的款项150000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到入账通知银行已收企业未收⑥6月30日，华天公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。企业已收银行未收要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年6月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额⑴1500

5、00银行对账单余额⑸339000加：银行已收企业未收的款项⑵150500加：企业已收银行未收的款项⑹40000减：银行已付企业未付的款项⑶1500减：企业已付银行未付的款项⑺80000调节后余额⑷299000调节后余额⑻2990003、资料：华天公司2008年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：①20日，收到销货款转账支票8800元。企业已收银行未收②21日，开出支票#05130，用以支付购入材料的货款20000元。企业已付③23日，开出支票#05131，支付购料的运杂费1000元。企业已付④26日

6、，收到销货款转账支票13240元。企业已收⑤28日，开出支票#05132，公司日常办公费用2500元。企业已付⑥30日，开出支票#05133，用以支付下半年的房租9500元。企业已付⑦31日，银行存款日记账的账面余额为241800元。银行对账单所列华天公司7月20日至月末的经济业务如下：①20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。银行已收②22日，收到华天公司销售款转账支票8800元。银行已收③23日，收到华天公司开出的支票#05130，金额为20000元。银行已收④25日，银行为华天公司代付水电费3250元。银

7、行已付⑤26日，收到华天公司开出的支票#05131，金额为1000元。银行已收⑥29日，为华天公司代收外地购货方回来的货款5600元。银行已付⑦31日，银行对账单的存款余额数为244433元。要求：根据上述资料，请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年6月30日单位：元项目金额项目金额5企业银行存款日记账余额⑴241800银行对账单余额⑸244433加：银行已收企业未收的款项⑵7123加：企业已收银行未收的款项⑹13240减：银行已付企业未付的款项⑶3250减：企业

8、已付银行未付的款项⑺12000调节后余额⑷245673调节后余额⑻2456734、资料：华天公司2008年6月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：①20日，开出转账支票#0850计20000元，用以支付购料款。②21日，收到A公司开来的销货款转账支票5600元。③23日，开出支票#0851计1000元，支付购料的运杂费。④26日，