xbrl的应用集成方案

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1、XBRL的应用集成方案报告XBRLIntegrationSolution内部资料报告内容：XBRL基本概念与应用状况XBRL的应用集成模式可行性分析实施建议报告问题()尽管上了财务核算软件，然而内部交易对不上账的金额历史累计达到上亿元的企业集团并非罕见；面向国资委和上市披露要求的合并报表用Excel编制生成通常要用20天的时间，而且汇总合并的流程不透明，难以做审计追踪；内部管理要求的报表的及时性难以满足，甚至有些内容无法从现有ERP系统中自动抽取出来；现有报告系统十分明显地存在以下四个方面的问题：大量重复劳动；数据质量差；响应不

2、及时；难以将年度目标与实际业绩进行多维度比较分析。投资关系的管理问题()无法满足不同主体信息披露需求者差异化的需求；被事务性数据缠身，而对投资者关系关键工作主脉摇摆、顾此失彼、局部失控；缺乏投资者与上市公司随时保持沟通的机制；缺乏对投资者风险管理与企业危机的管理（如突发事件）XBRL的应用为解决上述问题提供了方案。中国企业面临规范和绩效双重问题XBRL的技术发展状况From:XBRL-CRAS1stSteeringCommittee,2003.7.10目前XBRL组成要素与关系XBRLSpecificationInstanceD

3、ocumentLinkbaseschemaXBRLTaxonomy基础架构层应用架构层实例实用层实例、分类、规范间的关系ImportSchemavalidatesReferstovalidatesLabel.xml(元素与标记)Reference.xml（权威文献）Calculation.xml（计算关系）Definition.xml（定义关系）Presentation.xml（展示顺序）Taxonomy.xsd（定义元素）Xbrl.instance.xsd（实例文档语法）Xml.xsd（xml文件语法）Xlink.xsd（xli

4、nk文件语法）xl.xsd（Xlink文档语法）Xbrl.linkbase.xsd（链接库的语法）Instance.xml（实例文档）ImportImportXBRL应用基本架构示例：上市公司信息披露标准化报送系统（上交所）XBRL的目标：降低信息交换成本、提高财务信息的可获得性。通过互联网提供具有时效性的信息，提高信息的相关性。可自动交换并摘录财务信息而不受个别公司软件和信息系统的限制。可以减少为了不同格式需求的资料而重复输入的问题。解决由互联网上获取的HTML格式的财务信息不能直接用作分析、比较的困难。为投资者或分析者使用财务

5、信息提供方便。• Immediateaccesstoalotofdata• Timelyreportsforanalysis• Higherqualitydata（？？）• Receivedataquickly• Makedecisionsfaster• Lowersoperatingcosts（risk??）典型的应用模式:From:XBRL国际组织网站？Tools各软件提供商的XBRL工具对比----吕科的综述报告注：吕科报告中UBMatrix尚无Convertor,但目前已有相应的产品。报告内容：XBRL基本概念与应用状况X

6、BRL的应用集成模式可行性分析实施建议公司治理-企业经营的机制(注)股东董事会中层管理(核心功能)高层管理任监命督报告管理经营内部机制外部机制民间(团体)规范(机制)专业机构会计师律师信用评估机构投资银行财经媒体投资顾问研究机构公司治理分析人员专业标准法律行政规范金融部门．债务．权益市场机制．竞争因素与产品品质．外国直接投资．公司控制权利害关系人注:世界银行提出的公司治理架构（会计研究月刊）财务信息价值链：经营活动内部报表外部报表投资及融资分析编制公告申报报表编制财务报表编制经营管理报表编制稽核报表编制税务申报表参与者：交易伙伴、

7、主管机关、审计机构、证券机构、投资机构、会计师、银行、证券分析家、媒体、软件供应商编制财务分析报表对不特定人公开的信息XBRLXBRLXBRL随着参与者的增加,XBRL在价值链中的作用逐步在放大!XBRL的应用集成模式一(目前):证交所公司一公司二公司三公司NNC信息披露标准化报送系统XBRL数据调整报告抽取填写报告,返送数据调整数据调整分类制定与维护报告披露信用评估投资分析风险管理财经媒体合作伙伴证监会数据调整该集成模式的应用特点:上交所深交所支持应用此种模式;基本的分类(Taxonomy)由证交所管理和维护,定期向每个上市公

8、司发送发布模版;上市公司只是为了完成上市的信息公报和披露;由于业务的需要对NC中的抽取的数据需要大量的手工调整;业务管理简单,手工操作多,容易产生一些错误;对企业的管理业务价值增值不大;该集成模式的技术特点:集成模式简单,NC已有IUFO向EXCE