长客公司合同管理的内部控制

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1、长客公司合同管理的内部控制第2章长客公司合同管理现状和问题2.1长客公司基本情况简介2.1.1基本情况概述长客公司公司现有员工17000人，厂区占地面积490万平方米，是中车旗下规模最大的子公司，被国家领导人誉为中国装备制造业的“金名片”。长客公司原有产品结构简单，主要生产铁路客车车厢及地铁车辆。随着国家对于铁路事业投资的快速增长，长客公司近几年发展迅猛。位于长春市绿园区合心镇的高速动车组制造基地于2009年建成，项目总投资近20亿元，主要产品是高速动车组。长客公司积极响应我国“创新驱动发展”战

2、略，构建了轨道客车科研实验中心，为研究提供了重要平台。长客公司在轨道客车方面的研究已处于较高水平，并且掌握了一定的关键技术，得到政府的肯定和支持。伴随着产品由普通加工制造转型为系统集成，长客公司在管理上也不断发展进步。一是深入推进精益管理，持续聚焦客户—供应商关系这一主线，进一步加强了生产单位自主改善的系统性、实效性、主动性和规范性；二是不断深化项目管理，健全项目计划管理平台，逐步搭建起了完整的项目计划管控体系；三是推进信息化建设，推行SAP系统上线应用，不断促进信息化和工业化深度融合。通过技术

3、提升和管理提升，长客公司的产品在动车组和城市轨道车辆领域形成了系列化、平台化的发展。近年来，我国的动车发展迅速，无论从动车的覆盖范围还是从动车数量上都有很大提升，这与长客公司的支持和发展有很大关系。长客公司参与了中国标准动车组、CRH380BL高速动车组、CRH5G系列动车组等多个动车组的研发工作。长客公司在城市轨道车辆领域的影响也很大，我国首列不锈钢地铁车就是由长客公司研发的。长客公司针对不同城市研发出不同类型的城市轨道车辆，为国家和社会做出了重要贡献。关于长客公司的主要产品组合见表2.1：长

4、客公司的产品顺应了国家振兴制造业，打造国有自主品牌的需求，逐步走向国际。近年来，长客公司开展一些跨国项目，与亚洲、美洲、欧洲等地区企业开展联合合作，将一些自主创新的技能和机器销售到国外，为国家赚取了大量收入。据统计，与长客公司有业务往来的地区和企业数量已经超过20，长客公司的年销售额也超过了三百五十个亿。2.1.2长客公司主要业务流程及组织结构概述与汽车行业对比，轨道客车装备制造业产品标准化程度还不高，长客公司的主要业务流程与轨道客车装备制造行业的大多数企业相同，均是先通过销售环节抢占市场订单，

5、然后依据订单再进行产品设计、物资采购、生产组织以及产品交付等工作。长客公司主要业务流程如图2.1所示：长客公司与国际先进企业接轨，采取矩阵式组织结构，在设计、采购、人力资源等平台部门之外设置了铁路客车、城铁客车以及海外三个业务部。业务部除了承担销售业务平台职能外，还负责组建项目团队，项目团队成员由各平台部门组成。由项目团队承担产品项目自销售订单生效后，从产品设计直至最终交付的全过程管理。长客公司组织机构设置如图2.2所示：这样的组织机构设置打破了各平台部门间的障碍，能够快速响应客户需求，抢占市场

6、先机，在高速动车组产品尚未稳定成型而产品需求量急剧增大的阶段，为公司实现跨越式发展起到了推动作用。2.1.3长客公司合同管理机构设置长客公司合同管理由平台部门负责，采取审计监察部统一管理和各业务部门、各相关单位分工负责管理的模式。审计监察部作为公司级合同管理部门，对公司合同的签订、履行及变更负有监督、检查和指导的职责。凡具有代表本公司对外签订合同职责的单位作为各类合同主管部门，负责本部门、本单位的合同签订、审核、履行及合同变更等管理工作。财务部负责配合审计监察部对各单位合同管理情况的检查监督，审

7、核合同签订流程是否符合公司制度的有关规定并加盖合同专用章。2.2长客公司合同管理的现状长客公司是一家在管理上相对较为规范的大型制造企业，在生产经营活动中的各个领域都会涉及到合同，这些合同大体上可分为五类：销售合同、采购合同、建筑工程合同、劳动合同以及服务类合同。销售合同是指产品销售合同；采购合同是指除建筑工程外的实物采购合同；建筑工程合同是指新建的土建工程及安装合同；劳动合同是指劳动者雇佣合同；服务类合同是指除上述四类合同以外的其他合同。长客公司合同分类如表2.2所示：若将各类合同管理情况一一叙

8、述，篇幅过于冗长。同时，合同管理流程对于各类合同来讲是通用的，一些主要环节（比如：合同调查与谈判、文本拟订与签署、履行、变更和补充、解除、结算、合同登记等）是相同的。因此，本文选取其中经济业务最为频繁的销售合同和采购合同作为代表进行展开论述。2.2.1长客公司销售合同管理情况长客公司的市场范围分为国家铁路干线市场、国内各城市轨道交通市场及海外市场，分别由铁路客车业务部、城铁客车业务部以及海外业务部负责。面对的客户主要是中国铁路总公司、国内外地方政府及地方政府委托的轨道交通建设项目总承包商，这些客