浦发银行票据业务风险防范策略

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1、浦发银行票据业务风险防范策略第三章浦发银行票据业务风险管理现状及存在问题3.1浦发银行票据业务概况2005年12月9日，浦发银行票据营业部经中国人民银行批准在上海揭开序幕，开始正式营业，从而成为首批全国性、专业性票据经营机构之一，浦发银行票据营业部的成立开创了我国票据业务市场的新局面，随着浦发银行票据营业部的成立及之后各大商业银行的所开展的票据经营业务，我国商业银行票据业务渐趋成熟，规模不断扩展、经营更加专业、不断走向规范化。作为总行直属的一级分支机构，浦发银行票据营业部充分调动其所有资源，通过借助总行政策扶持、雄厚的资金支持及便捷高效的资金清算渠道，

2、多途径了解客户需求，从而有针对性地进行票据业务产品创新，为客户打造便捷、高效的票据业务融资服务。2014年9月至12月，浦发银行在全国主要城市建立了七个营业分部（包括北京、天津、重庆、广州、西安、郑州、沈阳）从而开始进行跨区域的票据业务经营。至此，浦发银行已初步形成了服务全国的营销网络，其以上海为支柱，以各大城市营业部为主力开始发展票据业务。与其他票据营业部类似，浦发银行票据营业部经营范围主要包括：商业汇票的贴现及转贴现、银行汇票的贴现及转贴现以及其他代理、理财等业务。3.2浦发银行现行票据业务管理流程在票据业务经营过程中，其具体操作流程与风险管理流程

3、是息息相关的，每一阶段、流程都会伴随着不同的风险，具体而言，在票据买入阶段，由于交易双方的信息不对称及市场变化因素，此时信用风险及利率风险表现较为突出，而在票据买入之后，票据的具体操作成为关键一环，因而操作风险更加突出。因此，风险防范控制工作必须落实到每一操作流程，针对具体风险做好万全准备。本文从浦发银行票据中的银行汇票、支票及支票业务处理等具体操作流程出发，通过对每一流程的详细阐述、解析来准确的判别该行票据业务中所暴露的风险问题。3.2.1浦发银行汇票业务主要处理流程作为最重要的票据之一，汇票包括商业汇票及银行汇票，商业汇票是指由出票人签发，指定付款

4、人见票时在给定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据[24]。另外，商业汇票又可划分为商业承兑汇票及银行承兑汇票两种，二者的主要区别在于，商业承兑汇票在以下两种情况都有效：一种为付款人本人签发并承兑，另一种则是由收款人签发付款人承兑的情况，而银行承兑汇票则必须只能由存款人签发、银行承兑。银行汇票是指由出票银行签发，规定其在见到汇票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据[25]。浦发银行银行汇票流转程序见图3-2。于出票人签发的商业承兑汇票，必须加盖印章及相关人员签名，而所使用的印章必须为本单位财物印章或公章，签名必须为其法定代表人或由法定代

5、表人授权的其他人。而对于由收款人签发的商业承兑汇票，则必须交由付款人承兑；在商业承兑汇票中，如果是由付款人签发的，必须经过本人承兑并加盖相应印章后再将其交由收款人。收款人或其他合法的票据持有人对其持有的票据，如果是即将到期的，应尽快到银行进行收款的办理。3.2.2浦发银行本票业务主要处理流程所谓银行本票，即以银行为付款人的票据，其实就是指由本银行签发的，承诺自己在见到汇票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据[26]。在具体操作流程中，就浦发银行而言，申请人如果想使用本票，首先必须填写银行本票申请书，同时规定，银行工作人员只有在收妥相应账款或现

6、金后才能签发银行本票。本票填写后还须经过复查，复查完成若确认填写正确完整，需在本票上加盖专用章及经办人签名后方有效，且经办人签名时要求必须注意字迹的清晰性。具体流转程序见图3-5。3.2.3浦发银行支票业务主要处理流程支票在我们日常生活中经常用到，支票与银行又息息相关。那么什么是支票呢？支票是指由出票人签发，委托开户行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持人票人的票据[27]。支票结算具有操作简便、手续简单、结算灵活的特点，因而在对于个人、个体户及单位的商品、劳务同城或同票据清算区域内的交易具有重要作用。众所周知，支票有现金支票和转账支票之分，二者区

7、别从其名称便可看出，现金支票用于支取现金之用而转账支票则用于资金划转。根据相关规定，支票签发必须载明系列因素，包括签发日期、金额、支票字样等，缺乏任一要素支票即视为无效。浦发银行支票的流转程序见图3-6和3-7。3.3浦发银行票据业务面临的风险分析至此，通过以上对浦发银行票据营业的具体操作流程分析，我们可以发现，在浦发银行票据经营业务中，存在的风险主要为信用风险、市场风险及操作风险，下面就分别对这三种风险进行分析。3.3.1信用风险分析在浦发银行票据经营业务中，由于其交易对手多为同业银行，少部分为企业，因而在国家宏观经济平稳运行、企业资金链周转正常的情

8、况下，其信用风险难以被发现。然而，当宏观经济产生波动或其他不稳定状况时，票据经营业务中所显示出