新能会计科目体系

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1、新疆天业集团财务管理信息系统项目组天业集团财务管理信息系统会计科目集中设置方案终稿天业项目小组2006年4月25日www.ufida.com.cn第43页共41页实施服务部新疆天业集团财务管理信息系统项目组目录1现金科目（1001）42银行存款科目（1002）43结算中心存款（1003）54所属单位借款（1004）55其他货币资金（1009）56短期投资（1101）67短期投资跌价准备（1102）68应收票据（1111）79应收股利（1121）710应收利息（1122）711应收帐款（1131）812坏帐准备（1141

2、）813其他应收款（1133）914预付帐款（1151）915应收补贴款（1161）1016物资采购（1201）1017原材料（1211）1018包装物（1221）1119低值易耗品（1231）1120材料成本差异（1232）1121自制半成品（1241）1222库存商品（1243）1223商品进销差价（1244）1224委托加工物资（1251）1325委托代销商品（1261）1326受托代销商品（1271）1327存货跌价准备（1281）1428分期收款发出商品（1291）1429待摊费用（1301）1430拨付所属

3、资金（1302）1531长期股权投资（1401）1532长期债权投资（1402）1534长期投资减值准备（1421）1635委托贷款（1431）1636固定资产（1501）1637累计折旧（1502）1738固定资产减值准备（1505）1839工程物质（1601）1840在建工程（1603）1941在建工程减值准备（1605）1942固定资产清理（1701）1943无形资产（1801）20www.ufida.com.cn第43页共41页实施服务部新疆天业集团财务管理信息系统项目组44无形资产减值准备（1805）2045

4、未确认的融资费用（1815）2046长期待摊费用（1901）2147待处理资产损溢（1911）2148短期借款（2101）2149结算中心借款（2102）2250应付票据（2111）2251应付帐款（2121）2252预收帐款（2131）2353代销商品款（2141）2354应付工资（2151）2455应付福利费（2153）2456应付股利（2161）2457应交税金（2171）2558其他应交款（2176）2659其他应付款（2181）2660预提费用（2191）2761待转资产价值（2201）2762预计负债（22

5、11）2763所属单位存款（2122）2864长期借款（2301）2865应付债券（2311）2966长期应付款（2321）2967专项应付款（2321）2968递延税款（2341）3069股本（3101）3070已归还投资（3103）3071资本公积（3111）3172盈余公积（3121）3173本年利润（3131）3274利润分配（3141）3275上级拨入资金（3142）3376生产成本（4101）3377制造费用（4105）3478劳务成本（4107）3579主营业务收入（5101）3580其他业务收入（510

6、2）3681投资收益（5201）3682补贴收入（5203）3683营业外收入（5301）3784主营业务成本（5401）3785主营业务税金及附加（5402）3786其他业务支出（5405）3887营业费用（5501）38www.ufida.com.cn第43页共41页实施服务部新疆天业集团财务管理信息系统项目组88管理费用（5502）3989财务费用（5503）4090营业外支出（5601）4192所得税（5701）4293以前年度损益调整（5801）4294应收出口退税款（1155）42www.ufida.com

7、.cn第43页共41页实施服务部新疆天业集团财务管理信息系统项目组1现金科目（1001）1.1NC系统科目设置科目属性级次科目编码科目名称辅助核算资产类1级1001现金现金流量辅助核算1.2集中设置说明集团统一设置一级科目，分子公司不允许增加任何明细科目；为了便于自动生成现金流量表集团统一设置现金流量辅助核算；2银行存款科目（1002）2.1NC系统科目设置科目属性级次科目编码科目名称辅助核算资产类1级1002银行存款现金流量辅助核算2级100201建行现金流量辅助核算3级10020101人民币现金流量辅助核算4级10

8、02010101石市现金流量辅助核算5级100201010101北四路分理处77999现金流量辅助核算4级10020102乌市现金流量辅助核算5级1002010201北京路营业部676156现金流量辅助核算3级10020102外币现金流量辅助核算4级1002010201xx帐户现金流量辅助核算2级1002……现金流量辅助核算2.2