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时间:2018-07-11
《油品进销存核对管理规定》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在行业资料-天天文库。
1、中油黑龙江农垦石油有限公司PetroChina&NKFuelsCo.,Ltd.中油黑龙江农垦石油有限公司油品进、销、存核对管理规定(试行)第一条为了加强进、销、存的管理,保证营业款及时、足额到帐,杜绝截留、挪用营业款等违规现象的发生,提高核算水平,明确岗位责任,建立健全的内部控制机制,特制定本规定。第二条加油站内部核对管理一、加油站主管管理职责负责油站的进货、接卸、油品交接计量和本班加油销售及营业款投币结算管理,负责填制《油品内部调拨申请单》、《加油站收油记录》、《油品交接班记录》、《投币、交款记录》,具体做好以下
2、工作:1、根据实际库存、销售情况及时向油站经理提出进货申请,填写《油品内部调拨申请单》。2、入库接卸油品要认真核对油品品号、数量,确认后卸油,接卸过程中要保证全过程监护,履行操作规程,防止混油、溢缸事故。填制《加油站收油记录》,复核《油品发货凭证》、《乙醇汽油提货凭证》,上交核算员确认。3、交接班时双方主管与加油员核对加油机表号-12-中油黑龙江农垦石油有限公司PetroChina&NKFuelsCo.,Ltd.,计量油缸库存,填制《油品交接班记录》。盘点时负责油罐实际计量,提供实际库存数据。4、复核检查加油员本班
3、销售款结算、投币情况,同时核对《预存款销售明细帐》,保证营业款如数上交。5、与核算员核对本班进、销、存情况,共同填制《日销售报表》并签字确认。二、加油站核算员管理职责负责营业款结算、收取、上交及加油站帐目报表、数据上传管理。每日负责填制《投币、交款记录》、《日销售报表》、《进销存日报表》、《直销油品进货申请单》、《油品内部调拨申请单》、《加油站商品明细帐》、《预收款日销售明细表》,具体做好以下工作:1、本日销售金额(现金)必须全部体现在《投币、交款记录》上,并与销售数量相符,填写《现金存款单》、《支票进帐单》送存银
4、行,填写《汇、划款单》将营业款汇入公司帐户。2、根据《加油站油品交接班记录》、《直销油品进货申请单》,与加油机表号相符合后,填制《日销售报表》。3、根据《日销售报表》、《乙醇汽油提货凭证》、《油品发货凭证》,登记《加油站商品明细帐》。4、根据用户货款到户情况,开具《直销油品进货申请单》。5、-12-中油黑龙江农垦石油有限公司PetroChina&NKFuelsCo.,Ltd.根据用户预存款到户情况,为用户开具收款凭证,并负责登记在《定点加油台帐》、《加油证》上,并每日复核检查台帐,填制《预收客存款日明细报表》。6.
5、每日结帐并将营业款存入银行后,将《日销售报表》、《直销油品进货申请单》、《现金存款单》、《支票进帐单》、《汇、划款单》《预收客存款日明细报表》、《乙醇汽油提货凭证》、《油品发货凭证》、预收款《收款凭证》等票据,送达核算点。如本日送达困难,可采用传真方式或电话通知方式上报核算点,每周四所有油站结帐凭证及相关票据必须送达核算点。《加油站进、销、存日报表》每日以传真方式或采用电子表格以网上传输方式上报区域和油库。7、负责填制《油品月份盘点表》,上报核算点和区域。8、每月做好有关票据装订、归档工作。三、加油站经理管理职责负
6、责油站内部核对的全面管理,是核对管理的第一负责人。具体做好以下工作:1、对进、销、存管理记录及过程进行全面监督和审核。2、做好营业款收取、送存的监督管理。营业款的清点、客存款的预存、《直销油品进货申请单》、《现金存款单》必须严格履行程序,签字确认。要采取措施保证营业款送存安全及存储安全。3、-12-中油黑龙江农垦石油有限公司PetroChina&NKFuelsCo.,Ltd.保证各种报表的真实性、准确性,报表上报前必须进行认真审核,保证数据准确、真实,并签字确认,承担责任。监督核算员严格按公司规定及时上报各种报表。
7、4、协调组织好内部各岗位之间核对工作和每周、每月与其他部门的核对工作。第三条核算点核对管理一、核算点核算员(出纳)管理职责负责管理所辖的加油站油品销售款回笼、各种日报表、银行《现金进帐单》的审核、检查、统计工作。具体做好以下工作:1.核对《加油站日销售报表》、《直销油品进货申请单》、《预收客存款日明细报表》、预收款《收款凭证》,与银行《现金存款单》相核对,保证销售金额与银行进帐单相符。2、如加油站当日送达结帐凭证困难,保证每日与油站联系,记录好油站结帐情况并做好记录,下周四前各站送达凭证后再逐项核对。3、核对油站上
8、报的各种进、销、存凭证。4、每周对各油站销售数量、金额、进货数量、预存款结存金额,分品种进行统计汇总,审核后结帐凭证交给核算点会计,并进行交接签字确认。二、核算点会计管理职责负责管辖油站的帐务管理,是核算点核对管理第一责任人。具体做好以下工作:-12-中油黑龙江农垦石油有限公司PetroChina&NKFuelsCo.,Ltd.1、对油站送达的结帐凭证进行二
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