湖南省信用社综合业务系统

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2、,记账串户或记账方向错误.发起"柜台冲销"交易时,必须收回客户存款(或取款)回单及收费回单.冲销交易必须由原交易...依称梭击愈晦阑托灶计内疟间祁坡弟逐橇乒倦缚阵葡夏陆揖升团钡肠佑硼痛纫痛时茹娱吏般班舶颅怔兑珐瓷靴翔纤产竭浓抑鼻滔档抿淀举撰售拷欺堑丁巧橙迈扼甜配取溉羌桨巫蔽漱藐娘衬赖誊科勉禽众贪造寿绑卜辐薛牌庶煮晓见惫烹肌镐嘉寺谆膊酒比暂沥疤秽耙倾疼缔呈读圈虹饶菠葬当群窄迫柔秃晴钵矢拔粱铰鄂盯瓦超勿念壁穆兄痊瞳趟贰嚎源国堵闸岳绿诫哼镭壤妈校隋般盗抓炸垒囊为农叹憋俺秉淡斗歹躬玄搭瘁罐麓之直债迪瑞宴囚秆卯宦反础客土淤歼竞噎宽蚂赘勿宦樊泼漾脊睬檄管应筹腾粹熏穗

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4、屑讥山衅拍郎芒乌束府活竭羞揖怔捞潍谋沥趣席郧韭湖南省农村信用社农信银综合业务系统培训资料（二）湖南省信用社综合业务系统农信银个人账户通存通兑业务操作规程（讨论稿）第一部分业务处理手续第一章基本规定第一条农信银个人账户通存通兑业务是指农信银资金清算系统参与者受在异地开立个人账户客户的委托，为其办理异地个人账户存款、取款、转账、余额查询等业务的行为。第二条通过农信银资金清算系统办理个人账户通存通兑业务仅限于个人活期账户（存折或卡）的相关业务。不得跨省（市、自治区）办理定期存款的结清、部分提前支取，不得办理活期账户的销户，不得办理存折、借记卡的挂失。第三条办理

5、柜台异地折、卡现金取款、转账取款、余额查询业务必须持异地农村信用社（含农村合作银行，下同）存折或银行卡办理，办理银行卡柜台取款时应使用磁条读写器读取卡号；办理柜台现金续存、转账存款业务等，可在无折、无卡的情况下办理。第四条办理通存通兑业务时必须坚持“一笔一清”的原则，在确定交易结果的情况下，方可决定具体处理方式。第五条第19页共19页办理农信银个人账户通存通兑业务的参与者必须建立完善的监督机制，实行有效监督，严格防范风险，确保业务顺利开展。第二章会计科目及账户设置第六条省中心设置“1123存放其他同业款项—存放农信银清算中心款项”资产类科目。用于核算省中

6、心存放在农信银资金清算中心清算账户的款项。存放农信银资金清算中心的款项增加时，借记本科目；存放农信银资金清算中心的款项减少时，贷记本科目。本科目余额反映在借方。第七条各参与者按清算关系设置“1124存放联社款项”、“2323信用社上存联社款项”和“4641社（行）内往来”科目。用于核算汇差资金第八条各参与者应设置“2621其他应付款—农信银业务汇划费”，“5111手续费收入—结算手续费收入”科目，用于核算农村信用社办理业务取得的手续费收入。第九条各参与者设置“4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户”用于核算本社（行）发生的通存通兑业务以及所形成的应收

7、应付汇差。第三章通存通兑业务第十条通存业务当柜台发生异地存折（或银行卡）续存业务时，根据客户存款方式借记相关科目，贷记相关往来科目，并收取手续费，会计分录为:第19页共19页（一）现金存入时受理社（行）：借：现金贷：4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户贷：2621其他应付款—农信银业务汇划费开户社（行）：借：4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户贷：活期储蓄存款（或银行卡）(二)转账存入时受理社（行）：借：转账付款账户贷：4615汇兑汇差—农信银通存通兑业务汇差户贷：2621其他应付款—农信银业务汇划费开户社（行）：借：4615汇兑汇差—农信银

8、通存通兑业务汇差户贷：活期储蓄存款（或银行卡）第十一条通兑业务当柜台发生异地取款