欧力德集团财务制度01稿

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1、南京欧力德集团有限公司财务管理制度版本：第一版文件号：OLD-MD-FID-07-001-1.0地址：南京总部工业厂区南京市洪武路359号南京市六合区雄州镇福鑫国际大厦17层11室雄州经济开发区邮编：210000210006电话：025－57910622025－57512799传真：025－57910633025－57512919第3页共106页南京欧力德集团有限公司　　成员单位母公司南京欧力德投资管理有限公司　　　　　简称全称　　　　　　　　　　　　　　　　　　　类型京联矿业南京京联矿业有限公司天兴矿业天长市天兴矿业有限公司　　生产南京仓储公司　　　　　南京欧力德仓储设备制

2、造有限公司　　生产混凝土公司南京京联混凝土有限公司　　　　　　生产兴元炉料南京兴元炉料有限公司　　加工兴基炉料南京兴基钢铁炉料有限公司　　销售天长仓储公司天长欧力德仓储设备制造有限公司　　基建材料公司南京欧力德交通材料有限公司（六合平山林场采石场）生产第3页共106页目　录第一章基本会计内部控制制度一、财务管理制度　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第004-006页二、财务管理体系第007-008页三、财务组织与岗位职能第009-015页四、子公司财务经理管理制度第016-017页五、会计基础工作标准第018-027页六、会计核算办法第028-024页七、会计科目使用说明

3、第025-043页八、原始凭证管理办法第039-040页九、会计档案管理办法第041-047页十、财产清查制度第048-050页十一、仓库管理制度第051-052页第二章货币资金与票据管理制度一、货币资金管理制度第053-059页二、票据管理制度第060-064页第三章实物资产管理制度一、存货管理制度第065-070页二、低值易耗品管理制度第071-071页三、固定资产管理制度第072-074页四、无形资产管理制度第075-077页四、其他资产管理制度第078-078页第四章采购与付款管理制度第079-081页第五章销售与收款管理制度第082-085页第六章成本费用管理制度一

4、、成本管理制度第086-089页二、经营费用管理制度第090-094页三、成本会计制度第095-097页第七章财务报告、分析、评价制度一、公司财务预算管理制度第098-102页二、财务报告和财务评价制度第103-106页第3页共106页南京欧力德集团财务管理制度财务管理制度第一节总则1．为了加强南京欧力德集团有限公司（以下简称集团公司）财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《公司法》，以及有关法规、政策、制度,结合本集团公司的实际情况,制定本制度。2．本制度适用于集团公

5、司，各全资子公司和控股子公司。3．集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，承担民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得自立银行帐号。4．集团公司对授权经营的企业资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的企业资产实行占有责任制。各所属子公司必须设立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。5．各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。6．各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉地接受集团公司财务监督管理，

6、除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁；对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。7．集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。8．各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。第二节集团公司财务管理机构及职责1．集团公司设财务资产管理部，对所属各企业及参股公司的集团财务与资产实行统一管理。2．制订和完善集团公司财务管理制度、会计核算制度及其他财会规章制度，并负责实施。3．负责集团总部会计核算、报表合并和财务分析，对所属企业财会业务进行指导、检

7、查、考核。对发现违反财务会计制度有关规定的应予以纠正。4．建立和完善集团预算管理体系，组织集团所属企业年度预算的编制，并编制合并预算，负责预算执行情况的跟踪、分析并提出建议。5．参与投资项目效益论证，实施过程的财务监督；负责集团公司投资权益的管理，并向集团提供投资收益分析报告第106页共106页南京欧力德集团财务管理制度，参与各所属企业投资收益分配工作，并对投资方面重大决策（如投资、融资、利润分配等）向集团决策层提供建议；建立健全投资档案，对集团股权性投资项目参与股权管理。5．负责集团授权经营考核及奖励