全员参与 强化培训

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1、全员参与强化培训确保内控体系建设工作有条不紊地开展──周元祥在内控体系建设培训会上的讲话　OILNEWS.COM.CN    中油网    2007-01-2508:32:42　　同志们：　　今天我们召开的内控体系建设培训会，是落实指挥部党委扩大会、三届三次职代会暨2007年工作会的一次专业会议。我们将用一天时间对内控体系建设的有关基础知识、集团公司和指挥部的《内控体系建设实施方案》和集团公司《内部控制体系建设初步指引》进行讲解，并邀请专家就如何开展内控体系建设工作进行指导。　　在刚刚结束的指挥部

2、“三会”上，袁指挥的报告对今年的工作部署，已明确提出了“全面推进精细化管理，加快内控管理体系建设，工作流程、决策机制更加科学规范”的管理目标，同时要求“全面梳理机关业务流程，摸清管理现状，找准缺陷和问题，开展业务流程描述，评估业务风险，明确关键风险点和控制措施，完成风险评估和控制活动手册”。所以这次培训会议的召开很及时、也很重要。为了开好这次视频会议，下面我讲四点意见：　　一、开展内控体系建设的背景　　1.面临的形势　　目前，国际大公司已经普遍具有20年以上的风险管理和内控体系建设经验，风险意识和

3、内控意识已经深深地植入企业的经营管理理念，以风险管理为核心的内控体系已趋于成熟。与此同时，世界各国还在不断完善内控方面的法律法规，要求在当地经营的各国企业严格遵守。美国的萨班斯—奥克斯利法案就是出于对财务报告存在重大缺陷以及管理层无视报告、治理和监督不够、公司应当对如何保护和使用委托其管理的资源负责情况的考虑，要求首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)签发年度或季度报告时必须表明恰当地执行了内部控制。世界1400家大中型公司中,38%的公司已经建成完整的全面风险管理体系，35%的公司已经部分建

4、成，另有16%的公司正在计划建设，只有不到11%的公司还没有开始建设。　　2006年被有些媒体称为是“中国内部控制年”。自国务院副总理黄菊于2005年1月和6月，连续两次对借鉴美国萨班斯法案、完善我国企业内部控制问题作出批示后，财政部等国家有关部门积极研究制定企业内部控制标准和程序，酝酿出台我国的萨奥法案。2006年6月6日，国务院国资委出台了《中央企业全面风险管理指引》。该指引是指导和促进中央企业持续、健康、稳步发展的一个重要文件。随即又陆续发布了《中央企业内部控制管理暂行办法》、《中央企业内部

5、控制评价暂行办法》。同时，上海和深圳证券交易所先后出台了《上市公司内部控制指引》。中国人民银行发布了《商业银行内部控制指引》。集团公司作为中央企业和实施国际化经营的公司，一方面必须按照国家要求不断强化风险管理、积极推进内控体系建设；另一方面与国际接轨，采用国际先进的科学管理理念和手段进行经营，真正成为国际化大公司。因此说，开展内控体系建设是集团公司顺应国内外形势的必然要求。　　“十五”期间指挥部经济规模快速增长、产业结构进一步优化，技术创新步伐加快、人才队伍建设成效明显、企业管理不断加强，三大战略

6、实施效果显著，企业改革不断深化，综合竞争力不断增强，是指挥部生产经营各方面实现协调快速发展的5年。但是，受长期宏观环境的影响，重速度轻质量、重外延轻内涵、重生产轻管理以及争投资要项目等现象还不同程度地存在着，增长方式也还比较粗放，一旦对各种风险应对不力，将有可能给国家和企业造成重大经济损失。　　“十一五”是指挥部贯彻落实科学发展观、实现发展战略目标的关键时期。在树立强烈的机遇意识、风险意识和创新意识的基础上，立足科学发展，树立战略制胜思想，指挥部确立了“市场提升、持续创新、打造品牌”三大战略。在新

7、的发展阶段，指挥部所面临的国内外市场竞争更加激烈，肩负的经济、政治和社会责任更加重大，生产经营中的不确定因素越来越多，相应地发展中的风险随之加大，对企业实施科学管理，对风险进行掌控的需求也随之加大。在“十一五”开局之年集团公司提出，要全面建立以源头治理和过程控制为核心的企业内控体系，并要以此为契机，进一步强化和规范企业的各项经营管理工作。这说明深入落实集团公司工作要求，以风险为导向、加强内控体系建设是建设具有较强国际竞争力的跨国石油工程技术服务公司的客观要求，是实现指挥部又好又快发展的重要保障。　

8、　2.企业发展的教训　　企业在经营管理中会遇到很多风险。诸如对外投资(包括海外投资)的风险，多元化经营的风险，企业对外承包工程的风险，企业内部管理失控的风险，企业产品研发、更新、升级的风险，企业并购的风险，企业法律风险，企业环保风险，企业员工劳动关系风险等等。对这些风险如果管理不善，就会给企业带来损失，甚至是破产、倒闭。吐哈油田会战时期，指挥部在对外投资及多元经济方面的发展教训是深刻的。如指挥部所属单位四达公司(非法人单位)在2000年清算关闭时，因经营对象不明、管理混乱，直接形成