小企业财务管理制度

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1、小企业财务管理制度小企业财务治理制度为增强财务治理，规范财务工作，促进公司运营业务的发展，进步公司经济效益，依据国家无关财务治理法规制度和公司章程的规定，结合公司实际状况，特制订本制度。一、财务部职责范围1、财务人员应认真贯彻执行国家无关财政法规及会计制度，确保财务工作的合法性。敬业爱岗，不做有损于公司的事。2、建立健全公司各种财务治理制度，严厉依照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。4、编制和执行财务预算、财务收支计划，提早预警资金需用情况，确保资金的有效供应。5

2、、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促无关部门降低投资、节约费用，进步经济效益。6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务材料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效根据。7、会计档案材料的收集、整顿，确保档案材料的残缺、安全、有效。8、增强本部门治理，进行外部培训，进步本部门工作人员素质。9、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。二、借款审批及标准1、出差借款：出差人员应先到财务部支付一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本

3、部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还自己作为清帐根据。前次借收入差前往时间超过10天无端未报销者，不得再借款。2、日常费用借款：各部门因办理业务需求借款，到财务部支付借款单，填写好资金性质、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。3、购置固定资产借款：施工器具、加工设施单价在1000元以上，应用年限在一年以上者，办公设备单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。4、备用金借款：对于特

4、定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门依据实际状况核定，报总经理批准后执行。一切备用金借款于每年年度完毕报帐时归还结清。5、其他临时借款：如业务费、款待费、周转金等，审批程序同第1条。6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。7、一切借款均遵照前帐不清后帐不借的准则。8、严厉禁止个人借款，特殊状况需由公司部门经理以下级他人员做担保并由总经理批准后方可借支。三、日常费用报销：1、公司员工在日常费用收入时，需

5、坚持勤俭节约的准则。2、日常收入时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证实。3、报销时须由经手人在发票下面签字并简述事由，并经相应领导及总经理签字后到财务部报销；4、一切日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房治理员签字的入库单，并经各相应领导及总经理签字后到财务部报销；5、遇报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。四、附则1、

6、一切费用收入实行总经理签批制。2、本制度自董事会议经过之日起开始施行。第二篇：小企业财务治理制度第一章资金审批制度1.总则（1）一切款项的领取，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的形式与其联系，确认能否批准款项的领取，预先请其在收入单上补签意见；（2）财务公用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任担任保管，财务公用章和支票由出纳担任保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的应用状况进行注销；（3）财务部

7、准则上不得将已加盖财务公用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需求，需先填好限额，并经公司主管领导批准；（4）开具的支票须写明经批准赞同的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊状况需求公司予以配合领取给第三者，必须有收款人的书面告诉并经公司主管领导批准；（5）往来款项的冲转，须公司主管领导批准；（6）非正常运营业务调出资金须通过公司主管领导批准；（7）用以领取各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊状况须经公司主管领导批准。2.施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批

8、准领取。其程序，按以下“施工工程用款领取审批工作流程”执行。施工工程用款领取批工作流程3、行政费用收入治理制度（1）公司治理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支；（2）涉及应付等非正常费用，须公司主管领导批准。3.公司差旅费开支制度（1）公司员工到本市范围以外地区执行公务可享用差旅费补贴；（2）公司职员出差依据需求，由部门经理决定选用交通工具；