规避信用证结算中另类风险-ofac制裁

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1、规避信用证结算中另类风险:OFAC制裁根据国际商会出版物UCP600的信用证结算方式中，受益人顺利收汇的前提是提交相符单据，即：受益人提交的单据与信用证条款、UCP600的相关适用条款以及国际标准银行实务一致，则开证行（或保兑行）必须承付或议付。但是近年来，受益人根据信用证的要求，将相符单据提交到指定的美资银行后，由于受OFAC制裁的牵连，单据或被退单，或被扣押，或被拒付，安全收汇受到了严重的影响。因此，出口商以及相关的银行，应了解OFAC制裁对出口交易的影响，主动跟踪OFAC制裁的最新动态，采取适当的措施，未雨绸缪，严防出口收汇风险。一、案情回放:因含隐蔽的涉

2、伊信息而遭花旗银行退单案某日，国内Z银行办理了一笔信用证项下出口业务。受益人向Z行的C分行交单，开证行为希腊雅典的EFGEUROBANKERGASIASS.A.。C分行审核单据认为，单证相符，单单一致。之后，C分行根据信用证要求将单据寄往开证行的单据处理代理CITICORPFINANCIALSERVICESLTD.KUALALUMPUR5MALAYSIA。几日后，C分行收到花旗的退单，退单未说明任何理由。C分行猜测退单可能是单据涉及OFAC制裁，上网查询提单上的船名、船代等信息，均不在制裁名单之列。于是电话向花旗查询，马来西亚的花旗告知该分行：由于提单上显示了集

3、装箱号“IRSUxx”（称IR即伊朗），提交的提单涉及到伊朗船，故退单该行。后该分行联系受益人，将单据直接寄送开证行。该信用证无论是开证行、申请人、目的港、船公司、船名等都丝毫不与伊朗相关，但比较隐蔽的是集装箱号前出现了IRSU，据称代表伊朗航运，而伊朗是在美国OFAC制裁的范围内。OFAC规定，美国金融机构凡涉及到制裁名单上的相关交易，必须报送OFAC核查，根据核查结果，再退单或扣押单据。上述案例，最终全套单据被退回。5近年来，由于受OFAC制裁，在国际结算中除了遭退单外，更多的是单据遭扣押甚至拒付。如2009年12月我国某出口公司向阿联酋出口服装，由于提单显

4、示的船名和到货港货运代理为美国OFAC制裁的实体，出口单据被指定议付行某美资银行扣押；同年3月我国的另一家出口公司出口土耳其的单据，因单据中显示的船运公司为列入美国SDN清单并受制裁的伊朗伊斯兰共和国航运公司，全套单据被美国美联银行上海分行扣押。2010年9月国内G银行将相符单据寄送开证行某欧洲银行孟加拉国分行，该笔业务的承运人属于美国制裁最严厉的中东某国，而且提单所注明的集装箱号的前两个字母为该国英文的缩写IR而遭拒付。由OFAC制裁引发的此等案例在我国的国际结算中频繁出现，严重影响了我国出口企业的收汇安全。二、OFAC制裁范围与特点OFAC,即美国财政部海外

5、资产控制办公室（TheOfficeofForeignAssetsControloftheUSDepartmentoftheTreasury），是美国最重要的经济和贸易制裁的政府部门。它的使命在于管理和执行所有基于美国国家安全和对外政策的经济和贸易制裁，包括对一切恐怖主义、跨国毒品和麻醉品交易、大规模杀伤性武器扩散行为进行金融领域的制裁，对可疑交易资金进行审查、冻结或扣押。OFAC对其管理范围内六大部分的经济和贸易制裁不定期地进行重新评估和更新，根据评估的结果并结合美国的国家安全和外交政策，会发表一系列的制裁名单。一旦被列入任何一个名单，则被列名者就陷入了一个无形

6、无影却又无处不在的制裁大网，至少在美国势力可以控制和影响的范围内，其所有金融行为都面临着被拒绝、全部财产都面临着被限制转移的巨大经济风险。六大部分中与国际结算关系密切的是特殊指定国家和个人的制裁（SpeciallyDesignatedNationalsSanctions5）。为了避免来自美国政府的政治压力和法律风险，所有美国的金融机构（包括美资金融机构的海外分支机构）在进行交易时，都被要求必须首先要对自己的交易对手进行OFAC名单的审查，只有当交易对手不在OFAC的名单之内时，才可以与之交易；反之，则必须中止交易。OFAC制裁的主要特点有以下几方面：其一，“制裁

7、例外”破坏信用证的独立性原则。众所周知，信用证独立于基础交易，银行只负责审核单据，与进出口双方基础交易涉及的其他方面无关。但是，近年来，随着国际制裁措施的频繁实施和愈加严厉，信用证的独立性不断受到挑战。开证行因为受制于国际制裁措施，以交易双方、承运人、运输工具、卸货港或者原产地受制裁为由，拒绝支付信用证项下的相符交单，逐渐形成了“制裁例外”的情况；开证行的单据处理代理也以同样的原因，扣押或退寄相符单据，这些行为破坏了信用证独立性的原则，严重影响了正常的国际结算秩序，其二，突发性、可追溯并驾齐驱。一方面制裁措施具有一定的突发性。根据美国的政治和外交需要，美国当局发

8、布制裁措施并拟定制裁名单