论我国上市公司监事会制度的缺陷及完善的思考

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1、论我国上市公司监事会制度的缺陷及完善的思考[摘要]健全上市公司内部监督制度，完善公司治理结构已成为目前我国公司法研讨的热点问题之一。我国上市公司监事会监督不力是一个十分突出的问题,在很多情况下,公司经营管理层视其为“摆设”,而监事会也从未真正意识到自己的“存在”。因此，我国上市公司的监事会制度应真正体现其独立性，扩大并强化监事会的权力，有效加强对上市公司董事会及高管人员的监督和制约。本文针对我国上市公司内部监督制度的现状和缺陷，提出了完善现有监事会制度的对策。　　[关键词]上市公司；监事会；完善　　　18世纪法国启蒙思想家孟德斯鸠

2、在《论法的精神》一书中对权力有一段精辟论述：“一切有权力的人都容易滥用权力，这是万古不变的一条经验，要防止滥用权力，就必须以权力制约权力”。但要对“绝对的权力”进行监督，不是一件容易的事。在我国上市公司运行中也存在着权力的滥用，尽管我国上市公司采用监事会与董事会分设的监管体制，共同隶属于股东大会，监事会主要监督董事及高级管理人员的日常经营活动，但事实上，我国的监事体制一向发育不良，很难有效地行使监督权，公司权力过于集中不可避免地损害了广大股民的利益，同时也扰乱了社会经济的健康发展。因此，我们必须探寻对权力进行监督和制约的新思路、新

3、途径、新模式，建立结构合理、配置科学、程序严密、制约有效的权力运行机制。　　　　一、我国上市公司内部监督制度的缺陷　　　　1.立法过于简略，缺乏可操作性。我国在《公司法》中规定了监事及监事会作为我国公司的内部监督机制。虽然在现阶段，监事会对高级管理人员及董事会起了一定的制衡作用，但是立法过于简略，缺乏可操作性，缺少一些实质性的规定。如监事会如何以公司的名义对董事提起诉讼；当董事为自身利益和公司交涉或者对于公司提起诉讼时，监事会如何代表公司；监事会具体如何召集股东等等。笼统的规定往往造成了监事会的监督权在实践中难以落实。现有的立法规

4、定无法得到真正有效的贯彻，我国上市公司绝大多数监事根本不知如何行使监事权。　　2.监事会在经费上不独立，难以有效地开展监督工作。我国《公司法》从形式上赋予了监事会检查公司财务和监督董事、高级管理人员违法行为的权利，但监事会既无足够的人力资源，也无业务财力支持其履行检查的职责。其经常性的工作便蜕变为对公司的中期报告、年终报告等形式上的审核。由于法律对其相关费用来源未作出具体规定，导致监事会对公司形成一种依赖。汉密尔顿曾经说过：“就人类天性的一般而言，对某人生活有控制权，等于对其意志有控制权。”没有独立的经费来源，如此依赖被监督对象，

5、实际上是一种徒劳的监督。　　3.监事会人员的双重地位能力所限，削弱了监督力度。事实上，在许多上市公司中，监事会往往“成为安排行政人员的摆设”。我国国有公司监事会成员往往主要由工会主席、党委副书记、纪委书记、财务科长组成，无法独立于董事会。如果监事会事实上还依附于董事会的话，即使监事享有再多的职权，还是得不到实现的。例如现在监事会的成员主要还是兼职，既是公司职员，又是监事，也就是说监事既是监督管理人员的监督者，又是受管理人员支配的被管理者。这种双重地位显然会直接影响监督职能的独立发挥，进而影响监督的实效。此外，有些公司的监事会主席（

6、或监事长）和监事长期从事政工或行政管理工作，受知识、阅历及能力所限，不具备基本的财务知识，这样，他们对审计财务报告走过场现象也就在所难免了。　　4.监事会无权对公司的董事和高级管理人员提起诉讼。完整的监督机制应当包括监督无效时的监督保障制度。在大陆法系国家，通常都赋予监事会对董事及高级管理人员的诉讼代表权，即在公司董事、高级管理人员因违法和重大过失致使公司受损时，有权代表公司向董事、高级管理人员主张赔偿。而我国的公司对此却没有这一规定。监事会的职权再一次受到削弱。　　5.监事会和高级管理人员的信息不对称。实践中，公司的经营信息掌握

7、在董事会和高级管理人员的手中，监事会所得到信息是经营管理层实际上已经筛选后的信息，监事会无法真正地了解公司的具体情况，甚至得到的信息是虚假的或被篡改过的。可想而知，这样的监督根本没有意义，也无法履行监事会应尽的监督职责，这样不利于监事发挥监督作用，从而导致监督形式化和表面化。　　　　二、对我国监事会制度的改制及完善的思考　　　　随着社会的发展，股票的分布越来越分散，交易越来越频繁，股东大会对董事会的监督越来越少，加强监事会对董事会的监督显得尤为重要。如何有效发挥监事会的监督职能？笔者认为可以从以下几方面进行探讨：　　1.监事会会议

8、职责应具体明确化，以便提高其可操作性。我国《公司法》对监事会的职责采取原则性提示，对具体事项没有规定，不利于监事发挥监督作用，履行监督职责，导致监督形式化和表面化。应该细化公司董事和高级管理人员的职权，明确监事会的具体监督事项，例如，定期审阅公司财