山西省国家税务局网上申报平台升级版

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1、山西省国家税务局网上申报平台升级版增值税一般纳税人申报操作说明一、点击【我要申报】，出现纳税人进销项发票信息（如下图）。备注：页面底部有提示纳税人：这些数据均来源于发票税控系统。如与实际情况不符，请在附表1、2对相应栏次进行修改。二、点击【填写报表】—【增值税申报表】进行申报表填写。系统根据纳税人个性化特征，自动推送需填写的附表种类。纳税人如需新增其他报表，可点击界面右上角的【显示全部】，所有现行增值税附表会全部显示，纳税人根据自身情况，从中选择填写。由于报表之间存在数据生成关系，请按报表顺序依次填写。三、填写“增值税纳税申报表附列资料（一）”。点

2、击【填写】按钮进入申报表填写状态。说明：申报表中浅紫色的数据为从税控系统自动生成，但可以手工修改，白色区域需手工填写，灰色区域由系统自动生成，不允许修改。1．使用防伪税控开具发票的企业本表的1-4列由税控系统自动生成（界面相关单元格用浅紫色显示），纳税人需对离线开具的发票进行补充。如与自己实际情况不符，可以进行手工修改。使用其他方式开具发票的企业需手工填写。2．“17%税率的货物及加工修理修配劳务”和“17%税率的服务、不动产和无形资产”由于税率均是17%，在发票上不能区分。系统自动将其导入第一行，纳税人需进行修改填报。“5%征收率的货物及加工修理

3、修配劳务”和“5%征收率的服务、不动产和无形资产”由于征收率均是5%，在发票上不能区分。系统自动将其导入9b行，纳税人需进行修改填报。“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”和“3%征收率的服务、不动产和无形资产”由于征收率均是3%，在发票上不能区分。系统自动将其导入11行，纳税人需进行修改填报。3．“未开具发票”列的数据，需要纳税人手工填写（界面相关单元格用白色），需手工填写金额10000元。“纳税检查调整”目前不能手工填写。4．享受增值税即征即退优惠政策的纳税人需将即征即退数据填写到第9、10列的相关栏次。其他栏次由系统根据公式自动计算而得，不能

4、修改（界面相关单元格用灰色）。5．该报表嵌有数据检测功能。如：没有即征即退备案的纳税人，填写第6行第9列、10列即征即退相关数据，则系统推送提醒信息，提示纳税人先行备案。6．纳税人有应税服务扣除的，点击第12列标题处链接，系统自动带出附表3，附表1第11列数据自动带到附表3第1列；附表3第5列数据填写后带回附表1第12列。四、附表一填写完成后，点击保存，系统自动带出需填写的下一张报表《增值税纳税申报表附列资料(五)》由分期抵扣不动产进项税额的纳税人填写，手工填写第2-5列，2、3列数据带入附表二。五、附表五填写完成后，点击保存，系统自动带出需填写的

5、下一张报表《增值税纳税申报表附列资料(二)》1．第2行和第35行“本期认证相符且本期申报抵扣”数据取自税控系统，包含了纳税人所属期内认证的增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票和机动车销售发票信息。辅导期一般纳税人不具有此功能。纳税人可对数据进行修改，但要符合票表比对的原则。2.第5行数据来自于海关缴款书稽核系统（界面相关单元格用浅紫色）。3.第6行农产品收购发票或者销售发票核定扣除纳税人数据取自《农产品核定扣除增值税进项税额计算表（汇总表）》；凭票扣除纳税人农产品收购发票来自税控系统，农产品销售发票需纳税人手工录入。4.第7行“代扣代缴税收通用

6、缴款书”数据取自核心征管系统5.第8行“其他”由纳税人手工填写，包括取得的通行费票据。6.第9行“本期用于购建不动产的扣税凭证”税额取自附表五第2列。7.第10行“本期不动产允许抵扣进项税额”税额取自附表五第3列。8．“进项税额转出额”和“待抵扣进项税额”的部分栏次，需要纳税人手工填写（界面相关单元格用白色）。9．第1、4、12、13行数据由系统根据公式自动计算而得，不能修改（界面相关单元格用灰色）。六、填写完成后，点击保存，系统自动带出需填写的下一张报表《固定资产进项税额抵扣情况表》。将所属期认证的固定资产增值税专用发票和当期取得的海关进口增值税

7、专用缴款书填入。七、填写完成后，点击保存，系统自动带出需填写的下一张报表《增值税纳税申报表附列资料(四)》。1.“增值税税控系统专用设备费及技术维护费”本期发生额应符合发改价格〔2012〕2155号的规定。即填报数字应等于490、230、165*n及三数字的任意组合或0。2.第3-5行点击行名称,填写预缴税款具体明细。本期发生额由预缴表带出。八、填写完成后，点击保存，系统自动带出需填写的下一张报表《本期抵扣进项税额结构明细表》反映纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的不同税率（或征收率）的进项税额，不包括用于购建不动产的分期抵扣的进项税额。

8、其中，第27栏反映纳税人租入个人住房，本期申报抵扣的减按1.5%征收率的进项税额。纳税人执行农产品增值税进项税额核定扣除办