工商银行信贷工作手册

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1、工商银行信贷工作手册计划远未达产且无法提供评级所需财务数据的新建客户；拟建或在建项目公司；仅办理低风险业务的客户。上述客户如需评级，可不评分，但须达到文件规定条件。4、集团客户信用等级评定，可采取整体评级和独立评级两种方式。（1）整体评级。原则上由母公司所在地行以集团客户的合并报表组织评定。集团客户在某一行业的销售收入占总销售收入的比例超过60％的，采用该行业标准值进行评级，低于60％的，采用综合类客户标准评级。（2）独立评级。由集团客户中与工行有信贷关系或即将建立信贷关系的独立法人所在地行进行评级。独立评级时首先应向母公司开户行或管辖行查询集团客户整体信用等级。集团客户中各

2、独立法人的评级原则不超过集团客户的整体评级，生产经营独立性较强的，其信用等级可不受集团客户整体评级影响。5、评定权限和程序。（1）B、C级客户信用等级由经营行客户部门调查、初评，信贷部门审定，有权审批人审批：（2）A＋、A级客户信用等级由经营行客户部门调查、初评，同级信贷部门审查初定，行长或主管行长审核同意后报二级分行信贷部门审定，有权审批人审批：（3）AAA＋、AAA、AA＋、AA级客户信用等级由经营行客户部门调查、初评，同级信贷部门审查初定，行长或主管行长审核同意后报二级分行信贷部门，二级分行信贷部门提出评审意见，经行长或主管行长同意后报一级分行信贷管理部门审定，有权审批

3、人审批；（4）管理行开发的客户，可由本级客户部门调查、初评，信贷部门审查初定，行长或主管行长同意后报有权审批行审批。6、评定后管理：A级（含）以上客户每半年复测一次信用等级，其它客户可不复测。年度中间复测信用等级原则上不作上升处理。但发生文件规定的降级情况的，必须作降级处理。（二）审查中注意的问题1、审查信贷业务上报行是否按规定对客户进行信用等级评定和定期复测信用等级。2、审查人员应当按规定复测客户（申请人和担保人）信用等级，对复测结果和上报结果不一致的，要在信贷审查报告中说明；3、审查客户信用等级评定是否符合总行规定的权限和程序。三、客户分类审查客户分类是工商银行信贷管理的

4、重要基础工作。在信贷审查中，应以客户信用等级为基础，结合其它因素对客户进行分类，并将分类结果作为确定客户授信额度、信贷审批的依据。对审查分类结果与上报行分类结果有明显差异的，审查人员应当找出原因，并在信贷审查报告中说明。工行客户分类标准是L（一）优良客户：符合国家产业政策，发展前景和经营状况良好，信用等级在AA级及以上，资产负债率低于70％，现金流量充足。无不良贷款，无欠息，盈利客户。（二）一般客户：符合国家产业政策，信用等级为A级和A＋级，资产负债率在85％以下，到期信用偿付率在80％以上，贷款利息收回率在90%以上，盈利客户。（三）限制客户：信用等级在B级，生产经营属于国

5、家限制发展或限期调整的行业或产品，企业技术装备水平低、规模小，缺乏竞争实力，经营效益下降并出现亏损，资产负债率在85%以上，到期信用偿付率低于80%，贷款利息收回率低于90％。（四）淘汰客户：符合限制客户条件，同时又符合下列条件之一的信贷客户：信用等级为C级；国家行业和产品政策禁止发展和明令淘汰的；严重资不抵债的；企业已停止生产经营1年以上的；逃废银行债务，且债务无法落实的；到期信用偿付率低于30％。优良客户和一般客户的各项分类指标中，如有一项达不到相应档次的标准，则下靠一档进行分类。四、授信管理审查办理信贷业务，必须遵循“先授信、后用信”的原则。在审查中，应当重点关注以下几

6、个方面的内容：工行是否对申请人实行统一授信管理；授信审批的权限和程序是否符合规定；授信额度的确定是否合理，是否有利于控制信贷风险；新业务审批后是否超过核定的最高综合授信额度等。（一）授信管理的一般性规定1、统一授信的对象。工商银行对在国家工商行政管理机关核准登记，在工行开立基本账户或一般存款账户，并有信用业务关系，或申请建立信用关系的法人客户实施统一授信管理。2、授信管理方式分为公开统一授信和内部统一授信。3、对同一客户不同形式的信用都应置于该客户的最高授信限额以内，本币业务、外币业务授信置于同一授信额度之下。对该客户提供的本外币贷款、承兑、贴现、信用证、国际结算项下贸易融资

7、额度、担保、信用卡透支等各类表内外信用余额之和不得超过最高综合授信额度。统一授信有效期为一年，最高综合授信额度一年一定。4、对每一个法人客户都应确定一个最高授信额度，根据风险程度获得相应的担保。5、不能由不同部门分别对同一或不同客户，不同部门分别对同一或不同信贷品种进行授信。6、授信的对象是法人，不允许商业银行在一个营业机构或系统内对不具备法人资格的分支公司客户授信。7、特别授信。（1）对AA级及以上客户临时性的资金需求，可特别授信。特别授信的审批权限，根据原有授信额度和特别授信额度之和确定。特别授信的