医院审计工作程序

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1、医院审计工作程序总结和报告工作。4、工作中要发扬民主作风，广泛听取群众意见，认真负责地处理职责范围内各项日常工作。5、负责做好本科室人员的思想政治教育和抓好劳动纪律，考勤，定期组织政治学习和业务训练，提高干部职工的素质及工作效率，改进工作作风。审计人员职责1、熟悉内部审计制度和审计流程。2、负责医疗收费价格的审核监督。3、参与医院基建维修监督和验收工作4、负责做好审计底稿和查证等工作。5、负责审计原始资料的积累、整理。6、科长外出或者有特殊任务时参与院内询价工作。第四章内部审计机构权限审计部在履行审计职责时，具有下列权

2、限：（一）根据内部审计工作需要，要求有关部门按时报送财务预算、决算、会计报表及有关文件、资料等；（二）参加与经济事项有关的会议，主持召开与审计事项有关的会议；（三）审核会计凭证、账簿、报表，现场勘察实物；（四）检查计算机系统有关数据和资料；（五）就审计有关的问题对向被审计科室和个人进行调查，并取得证明材料；（六）对严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，做出临时制止决定；（七）经本部门、本单位主要负责人批准，对可能转移、隐藏、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，予以暂时封存。（八）根据审计结果

3、，提出纠正、处理违反财经法规行为，改进管理、提高效益的建议。第五章外部审计（1）审计科根据审计业务的需要，报经院长批准，或是本院不具备开展内部审计工作条件的，可委托具有相应资质的社会中介机构进行审计，并检查监督审计业务质量。（2）凡需要委托社会审计的工作，由审计科向领导提出协商落实，审计科在内部审计工作中应加强与外部审计的沟通与合作，进行监督管理。（3）对上级审计机关和委托审计机构在审计报告中提出意见和建议整改落实。第六章内部审计工作程序内部审计工作的主要程序：（一）根据本单位的具体情况，拟定审计项目计划，报经院长批准

4、后实施；（二）实施审计前，应以书面形式通知被审计科室；被审计科室应配合审计工作，提供必要的工作条件；（三）对审计事项实施审计，应取得审计证据，编制审计工作底稿，由被审计科室相关人员签字确认；（四）审计终结，出具审计报告，并征求被审计科室的意见。被审计科室在收到审计报告之日起10个工作日内，提出书面反馈意见，送交审计科，逾期即视为无异议；（五）审计科对审计报告进行审核后，报院领导审批下达被审计单位，被审计单位应尽快落实；（六）审计科应督促被审计科室在规定的期限内落实审计意见。（七）审计科应对必要的项目实施后续审计。审计流

5、程↓↓→→→第七章工作报告1、审计科每年应向院长提交年度工作计划,年度工作报告。2、对重大问题及警示信息做到及时报告，并能落实院长的批示意见。第八章持续改进1、院长及领导班子集体对内部审计部门或是委托审计单位在审计报告中提出的意见和建议能够召开专题会议认真审议，每年至少一次，有记录。2、从管理组织体系上、制度上、程序上提出整改措施。3、相关职能部门认真组织落实、督导、反馈。4、对整改结果要用数据效果予以评价，提出再改进的意见，达到持续改进。5、审计科对办理的审计事项，应当建立完整的审计档案，并按照有关规定执行。第九章奖

6、励与处罚1、单位对忠于职守、坚持原则、做出突出成绩的审计人员应给予精神或者物质奖励；对不履行审计职责的内部审计人员，单位应给予批评；对滥用职权职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露秘密的内部审计人员，单位和上级主管部门依照有关规定严肃处理。2、对拒绝或者不配合内部审计工作、拒绝提供或者提供虚假资料、拒不执行审计意见以及打击报复内部审计人员的科室和人员，单位应及时做出严肃处理。第十章审计科内部审计工作制度一、审计科根据上级的部署和医院经济活动的具体情况，制定出年度内审工作计划，报院领导批准后实施。二、审计科科长负责本科室全面工作

7、，落实岗位责任制，统筹安排内审工作，贯彻有关审计法令和医院各项规章制度，遵国家法规，依法审计，做好审计监督，检查，总结和汇报工作。三、审计科科长负责做好本科室人员的思想政治教育和抓好劳动纪律．妥善安排业务学习，抓好职员业务素质及工作效率的提高。工作中要发扬民主作风，广泛听取职员意见，集思广益，完满完成内审工作。同时做好与本科业务有联系的单位协调工作及协调院内各科室的关系。四、加强全院财务收支的审计监督。如发现有账务处理不符合会计制度规定及时提出并要求会计更正，提高会计核算质量；有违反财务规定开支或做法的，及时向财务科长

8、及有关科室领导指出，责成其纠正．如属屡教不改及较重大的问题，及时向主管院领导汇报。严格执行财经法规，促进各部门做好财务收支的规范化管理．五、参加基建招标询价会，做好价格调查工作，对重大的基建项目采取委托审计的办法，积极配合被委托单位实施跟踪审计及竣工决算审计工作。对基建工作中存在的问题，加强施工单位和监理沟通，以达成共识，尽快解决