费用报销操作规范

《费用报销操作规范》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、深圳市华商世纪企业管理顾问有限公司——费用报销操作规范文件编号：FIN----001生效日期：2008年7月1日版本/修订：A/0费用报销操作规范目录索引:1.总则---------------------------（2）2.职责权限---------------------------（2）3.控制原则---------------------------（3）4.凭证规范---------------------------（3）5.填制要求---------------------------（3）6.贴票要求--

2、-------------------------（4/5）版本变更记录版本发行说明发行日期A/0新版总经办日期客服部日期行政部日期师资部日期财务部日期会务部日期内控部日期企划部日期市场部日期日期深圳市华商世纪企业管理顾问有限公司财务部制作审核批准第5页共5页深圳市华商世纪企业管理顾问有限公司——费用报销操作规范1、总则1.1目的：为规范公司费用管理、使之流程规范化，控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。1.2范围：本制度适用于深圳市华商世纪企业管理顾问有限公司全体员工，包括兼职人员与临时人员。1.3本制度自总经

3、理签批之日起实施。2、职责与权限：2.1财务部：2.2.1负责制订费用报销与付款的相应流程、制度、表格等并向员工宣导；严格按照本制度的流程进行办理，对各部门不符合本制度的报销与付款申请不予受理。2.2.2负责公司所有费用发生及其必要附件的审核，对其真实性与合理性、是否符合费用报销标准负责。2.1.3对费用发生单据及附件存档，进行必要的标注，以便保持其持续性和可追溯性。2.2各部门负责人：2.2.1负责本部门员工费用报销的审核，审核内容包括：报销额度是否符合公司规定的标准，报销情况是否符合报销范围，报销票据是否真实，报销行为

4、是否属实等。2.2.2负责本部门付款申请的审核，审核内容包括：付款原因的核实、付款数额的真实性、付款对象的真实与合理性、付款方式的合理性、付款的书面依据（如合同等）是否与《付款申请书》一致。2.2.3全体员工：依照本制度进行费用报销和付款申请，并可向公司提出合理化建议。2.2.4副总经理：负责公司费用额度低于1000元以下的所有费用发生的最终审批以及1000元以上的审核。2.2.5总经理：负责公司费用额度低于5000元以下的所有费用发生的最终审批（总经理不在，可由其指定代理人审批，事后再由总经理补签）。2.2.6集团董事：

5、负责公司费用额度高于5000元以上（包含5000元）低于20000元以下的所有费用发生与总经理共同审批。2.2.7集团总裁：负责公司费用额度高于20000元以上（包含20000元）的所有费用发生的最终审批。（如总裁不在，可通过电话或短信请示）3、费用报销的控制原则：3.1第5页共5页深圳市华商世纪企业管理顾问有限公司——费用报销操作规范部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务部审核并签字。财务部审核应本着以下原则：3.1.1审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹。3.1.2审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金

6、额相符。3.1.3审核各项费用发生是否合理，有无虚报、多报。3.1.4审核签批手续是否齐全。若有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。4、报销凭证规范：4.1填写报销凭证字迹工整、金额不得涂改，相关内容填写完整。4.2.所附发票真实、合法，抬头正确。4.3.票据粘贴平整，票据分类粘贴并方向朝上。4.4按费用所属各期间填写费用报销凭证，按不同项目填写差旅报销单。4.5报销市内交通费需在车票背面写清时间、起止点、事宜。4.6招待费报销需在报销凭证的备注栏写清时间、会餐人员、事宜，最好有会餐人员的签字（

7、参照业务招待费报销规定）。4.7在超市购买物品，除提供正式发票外，还需附电脑小票，报销发票必须注明付款单位、品名、单价、数量，并且所采购物品应属于财务报销范围及预算内的物品。4.8财务工作人员有权对不真实、不合法的报销凭证，不予受理；对记载不正确、不完整的报销凭证，予以退回，要求更正、补充。5、费用报销单填列规范：5.1费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使用订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的，财务部门作退回处理。5.2.报销的原始发票必须是税务部门统一印制的正式发票并盖有税务机关发票监制章或财政部门

8、印制的收据，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；发票或收据记载的各项内容均不得涂改。确实无法取得，可以附录说明，但需写明原因，且金额不得超过100元。发票级次：增值税发票-普通发票-正式收据。5.3发票内容应齐全：单位名称、经济业务内容、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额