中国ccbc不良资产处置模式

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1、中国CCBC不良资产处置模式3.中国CCBC不良资产处置内部集中模式探索3.1中国CCBC不良资产状况及处置模式发展历程回顾这个历程大致可以分为三个阶段:第一个阶段，1996年以前，CCBC实行的是分散模式，即各级行均无专门的不良资产处置部门，全部分散在各经营部门中自行管理和经营，因此，效率低，效果差，不良率居高不下;第二阶段，1996年4月，以总行资产保全部正式成立为标志，CCBC不良资产处置进入了半集中模式，其中，从1996年至1998年，只负责部分不良资产的处置，对不良资产当时的主要工作任务就是呆帐核销，同时配合国有企破产兼并和职工再就业工作，维护银行债权，被称为“小保全”体制。经

2、过调研和试点，1998年后，“大保全”管理体制逐步建立，资产保全部门的业务范围逐步扩大，职能进一步延伸，资产保全部门开始正式接收并管理、清收、处置不良资产，初步实现了全行不良资产的归口管理和集中经营。第三阶段，从2005年至今，开始进入集中模式的第二阶段。可以看出，CCBC处置模式的演变均是为了适应国家政策法律环境和不良资产处置需求的变化。1995一1996年，国务院开始加大国有企业改革力度，启动全国企业兼并破产和职工再就业工程，核销银行债权;1999年，四家金融资产管理公司成立，接收了国有商业银行剥离的近1.4万亿元的“双呆”必须继续加快改革和发展，但是，当时在资产保全部门推行集中模式

3、，没有现成经验可以借鉴，集中模式改革需要大胆探索和创新。3.2中国CCBC实行不良资产处置内部集中模式的背景3.2.1宏观层面-一从全球银行业的发展看，一绝大多数国际领先商业银行己经或者正在向战略集中模式转变。2003年7月《银行家杂志》按一级资本排名的全球最大的10家银行:花旗集团、美洲银行、HSBC、JP摩根大通银行、CreditAgricoleGroup(金融集团子公司制)、瑞穗集团、苏格兰皇家银行、三井住友金融集团、东京三菱银行、BNP百富勤金融集团中，己经有9家实行了集中模式组织架构。从全行未来的发展看，集中模式是CCBC组织架构和管理模式改革的方向。这既是CCBC改制上市的客

4、观要求，也是解决现行管理体制和运行机制深层次矛盾和问题的必然选择。《中国CCBC管理机制改革总体规划》(2005一2007年)明确提出:CCBC组织机构改革的中长期目标是在经营管理模式上逐步由传统的总分行制为主向业务集中模式为主转变，并逐步实现业务集中模式垂直管理架构;近期目标是在实施机构精简、布局调整、扁平化管理的同时，进行集中模式试点。从全行的发展战略看，责权利统一的集中模式有利于建立以价值创造为核心目标的销售文化。2006年，CCBC总行已在资金交易、基金托管、信用卡等业务开始实行集中模式，下达了业务条线综合经营计划;个人银行业务条线也开始了集中模式试点;审计、风险条线集中模式垂直

5、管理改革己经推行。3.2.2微观层面工.CCBC改制上市以后，全行不良资产的数量、结构及分布发生了显著变化。一是，全行不良资产余额大幅下降。经过2001一2005年大规模的清收处置、财务重组和消化历史包袱。历史上，全行资产保全系统接收的本外币不良资产和债权最多达4385亿元，而到2006年6月底五级分类不良贷款余额为947亿元(不良率3.42%)，与2000年底不良贷款余额2782亿元(不良率20.27%)相比，余额减少了1835亿元。二是，不良资产行际间、地区间出现分布不平衡。首先体现在不良贷款地区结构上:到6月底，不良贷款额最大的10个一级分行不良贷款额为512亿元，全行占比达450

6、k;不良贷款额排名前100位(共有913个)的二级分行不良贷款额为596亿元，全行占比达69%:其次体现在不良贷款客户结构上:到6月底，不良贷款额最大的300户(共有9081户)不良贷款余额为422亿元，全行占比达49%。三是，全行保全机构人员发生了较大变化。2000年2月，据对全行587个二级分行调查，有436个分行设有资产保全机构，占74%;到2003年底，900k以上的二级分行均设置了独立的保全机构;到2005年3月，二级分行的保全机构成为选设机构，到年底90%以上的二级分行撤并了资产保全机构，其中21个一级分行全部撤并了二级分行的资产保全机构。据统计，2003年底，全行资产保全从

7、业人员约4000人;到2006年初，一级分行保全人员为621人，二级分行专职保全人员734人，合计1355人。另外，二级分行有兼职保全人员1160人。H.新《金融企业会计制度》推行后，资产保全部门的边际贡献成为影响全行财务效益的重要因素。在旧的会计核算制度下，资产保全工作的关注重点是不良资产物理量的变化，如余额、比率下降了多少。随着新《金融企业会计制度》的施行，不良资产的形态变化成为影响全行经营效益的重要因素，价值创造和提高贡献成为