浅析资本充足率与加强商业银行风险管理

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1、浅析资本充足率与加强商业银行风险管理《新巴塞尔协议》的第三稿在2004年6月26日正式通过了。它是一个对全球银行活动有着深刻影响的国际性银行监督管理合约。新协议倡导的最低资本金约束、外部监管和市场约束三大支柱理念，以及更注重监管者、更加依赖银行内部风险管理体系和模型的思路，将促进银行不断改进内部风险管理，不断激励银行采用对风险更加敏感的资本分配方法，以不断提高风险管理水平，更加准确地满足资本充足要求，同时，新协议也将大大提高银行竟争的平等性。我国已表示接受巴塞尔协议，并且基于加人世界贸易组织后面对的国际竟争压力，我国的商业

2、银行逐步地、必然地要遵循国际银行经营管理的统一规则，接受以巴塞尔协议为准绳的国际银行业监管原则、标准和方法，促进我国银行业全面加强风险管理，完善内部控制制度，改进信息披露制度，并推进监管的规范化、全程化，保证监管的持续性和有效性。为此，我国出台了《商业银行资本充足率管理办法》(以下简称《办法》)，并于2004年3月1日起实施。《办法》修改了现行的资本充足率的计算方法，有利于提高各项规章制度之间的一致性，并逐步建立一套相对完整的银行审慎监管规章体系。资本充足率资本一扣除项　　风险加权资产++12.5倍的市场风险资本并规定这一

3、比率不得低于8%。从计算公式不难看出，要达到8%的要求，商业银行就必须一方面多渠道补充资本金，另一方面降低现有资产的风险水平。一、目前我国资本充足率的情况据有关数据显示:2004年一季度，已上市股份制银行中，有2家达到8%的水平，低于8%的有9家;国有商业银行资本金普遍不足，城市商业银行水平更是参差不齐。近年来，政府多次注资银行，一是1998年通过发行特种长期国债筹资2700亿元向四大行注资;二是1999年至2000年，允许四大行将14000亿元左右坏账转移至国有资产管理公司，三是按照国家确立的国有独资商业银行综合改革目标

4、，国务院决定中国银行和中国建设银行进行股份制改造试点，动用450亿美元外汇储备等为两家银行补充资本金。四是批准这两家发行100亿元和400亿元规模的次级债。中国银行近日已成功发行140.7亿元次级债，建设银行也积极在准备发行工作。五是2004年6月允许中国银行和建设银行再次剥离不良资产2787亿元。通过以上措施中国银行和建设银行的资本充足率将达到8%的要求。工行、农行也在内部进行各项改革，准备早日上市。如果说，上述措施是一个增量的补充，那么，另一项有利措施则应是存量的改善。远到20世纪90年代，巴林银行倒闭、亚洲金融危机等

5、一系列重大的金融风险事件，近到“铁本事件”的出现，人们对其中存在的信用风险管理的问题进行了深刻的反思，如何防止各类风险的产生和化解，将风险管理的理念和技术，贯穿于商业银行业务发展的始终，已成为商业银行所面临的首要战略问题。二、我国商业银行风险管理的现状由于我国商业银行在进行风险管理方面起步较晚，再加上外部环境与制度上的原因，导致我国国有商业银行风险管理在理念、技术、机制上等方面存在着明显缺陷。主要表现为:1.认识误区风险管理的意识在银行经营管理的全过程和全行职员中认识得不够充分，银行的员工产生了风险管理只是风险控制部门职责

6、的认识误区，而且在银行业务发展与风险管理的关系上也认识不足，过分地、片面地追求银行业务的发展壮大，但不注重资产的质量与盈利水平，忽视信用风险管理的现象较为普遍，如去年一些银行片面地扩大贷款规模，通过扩大“分母”来稀释不良资产率，这种疏于信用风险管理的贷款规模的扩大可能会增加商业银行的不良资产的包袱。2.缺乏科学的风险管理体系目前，大多数银行和其他金融机构都还没有现代意义上的独立的风险管理部门，也没有专职的风险经理，各个业务部门“各自为政，分头管理”，无论是内部稽核部门还是信贷管理部门(管理信用风险)或资金管理部门(管理利率

7、等市场风险)，都没有能力承担起独立的、具有权威性的、能够有效管理银行各个方面风险的风险管理职责，使工作重心往往集中在“转化、清收、核销”等风险事后的管理上，风险管理和内控制度缺乏科学性、系统性和计划性。3.风险管理手段落后大部分商业银行都没有专门的风险监测和预警系统，对于早期风险的防范上仍是一片空白，尤其对可能产生的欺诈行为更是无能为力。由于我国商业银行在信息系统开发上缺乏前瞻性和不连续性，造成信息之间冗余，数据之间的一致性较差。基础数据的不统一和准确性不足严重阻滞了我国商业银行的风险管理水平的提高。对于客户的监测仅仅停留

8、在对财务报表的审查上。很、难将“贷前审查、贷中检查、贷后复查”工作真正落到实处。而在国内目前的信用环境下，若是以虚假的财务报表来决定贷款发放，一但风险暴露，这种单一的监测方法便会带来灾难性的后果，这已为不少事实所证明。4.金融市场的中介服务机构不健全，缺乏独立的风险信用评估机构和一个健康的信用社会体系由