2018年企业审计年度工作计划

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1、2018年企业审计年度工作计划　　企业审计年度工作计划【1】2018年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立科学的审计理念，坚持“围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，即围绕增强集团公司经济效益这个中心，重点对集团公司的热点和难点问题以及带有普遍性和倾向性的问题进行专项审计，同时还要及时对重大经济事项进行专项审计调查，求真务实即是审计工作要合理地分析评价事项，辩证地做出评价结论。努力构建与集团公司发王展态势相适应的审计监督疾模式和审计服务体系，着纸力提升审计服务质量，切矗实履行审计监督职能，为今集团公司的发展提供保障鸦。 　　紧紧围绕着

2、201盅8年经济工作目标，依据息各项法律、法规、制度，凉认真履行公司赋予监察审积计部门的各项职责，全面噶的监督财务收支的真实、鸡合法、效益性，突出重点冒领域、项目、资金和环节廷，在加大常规监察审计力半度的同时，更加注重事后悦整改和事前跟踪过程控制卷，以监督促过程，从治理汤机制和完善制度的层面揭抡示问题，提出建议，改善撅公司经营，提高可持续发榆展的能力。 　　进一步建屹立健全内部审计制度，建佯立并完善《内部审计工作敏手册》。 　　加强审计制烘度的建设，通过审计制度美的建立和完善，明确预防挣机制、监督机制和纠错机窥制，实现内部审计工作的匈科学化、制度

3、化和规范化皂。 　　加强审计人员培训洲，进一步提升审计工作质预量，力争审计报告优秀率乞达30%以上。 　　加强提审计队伍综合素质能力建煤设，满足内审工作要求的畔适应程度、提高内审业务裁质量。 　　参照《企业内菲部控制基本规范》和《企参业内部控制配套指引》，礁对本企业内部控制有效性识进行一次全面、系统的评界价。 　　审计评估公司内员部控制制度的合理性、合绷规性、适时性，对内部控要制环境、经营风险、控制炎活动等进行评估和测试。渔 联合发布了《企业内部控痈制基本规范》。 　　4月翱15日，五部委联合发布潍了《企业内部控制配套指嘘引》，自2018年1月成

4、1日起首先在境内外同时傈上市的公司施行，自1月姐1日起扩大到在上海证券暂交易所、深圳证券交易所弗主板上市的公司施行，在洪此基础上， 　　择机在中耶小板和创业板上市公司施撇行。同时，鼓励非上市大拓中型企业提前执行。 　　祸中国企业内部控制规范体逸系的建设与实施，一是加剃强和规范企业内部控制的瞩需要。各类企业需要根据些内控规范要求，对原有制铡度进行修改、完善和提升韧;构建企业内控制度和管耀控流程。二是有助于全面幢提升企业经营管理水平和令风险防范能力，促进企业盂可持续发展。） 　　以财盈务收支审计为基础，开展闻对所属公司经济责任和经泥济效益审计一次。

5、　　财奋务收支审计是监督各单位噪能否合法、合规和遵守财昧经纪律的有效措施，是开戎展各项审计业务的基础。贤定期对所属公司资产、负烫债、权益和损益的真实性剪、合法性和效益性及内部趣控制制度的建立和执行情后况进行的监督和评价，是绣建立领导干部监督约束机复制，促进各级领导干部的入增强大局意识、责任意识倚、绩效意识的重要手段。鹿 　　建立审计结果落实反裔馈制度，加强对审计意见靠落实情况的跟踪，审计意店见落实率达90%以上。匈 　　建立审计结果落实反杠馈制度。对下发整改通知郑责令限期整改的单位，及计时进行回访，监督审计意榆见的落实，使公司存在的亨问题逐渐减少

6、，同样的问炸题不重复出现，从而达到钟查违纠偏、防范未然、强妖化管理、规避风险的目的洒。 　　制订并完善《内部袒审计工作手册》，计划于肿2018年6月完成。 　魂　计划安排对现有的内审创人员进行二次脱产审计业扳务培训，计划于2018蜘年68月完成。继续组织面参加国际内审师资格考试悔，不断丰富业务知识，提怎高审计人员自身素质，适幕应新形势、新任务的需要俘。 　　深入学习并理解《盏企业内部控制基本规范》忻和《企业内部控制配套指穗引》内容，对本企业内部造控制有效性进行一次全面秀、系统的评价。计划于2伊018年11月完成。 　何　结合预算执行情况，对镍所属

7、公司2018年上半濒年的经济责任和经济效益胁情况进行审计。计划于2彻018年10月完成。 　骗　建立审计结果落实反馈萝制度，计划于2018年哺2月完成。同时，加强对餐审计意见落实情况的跟踪医。 　　结合效能监察，重吩点开展活动项目、大宗物瀑资采购等支出性经济合同耍事前审计工作，充分发挥剥事前审计的预防作用。 开涪展重要领域、重点活动项垦目的专项审计。 　　开展谭各项常规性审计工作。主憨要审计内容包括：财务收膜支、经济往来的真实性、羊合法性;各经营单位的经漾济效益审计;经营管理人凉员经济责任审计;检查国缘家财经法规和企业财务规痘章制度的执行情况;对

8、公萤司经营管理中的重要问题轴开展专项审计调查等。 　佑　对物资采购管理进行审笼计，特别是对印刷采购、矗投递费采购管理、办公用阶品、设备、