试析中小股份制商业银行全面风险管理

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1、试析中小股份制商业银行全面风险管理大家好，欢迎来到，小编今天为大家带来对试析中小股份制商业银行全面风险管理，希望大家喜欢!一、内部控制和全面风险管理概念的界定(一)内部控制的内涵COSO于1992年《内部控制整合框架》中将内部控制定义为由一个企业的董事会、管理层和其他人员实现的过程，旨在为下列目标提供合理保证：财务报告的可靠性;经营的效果和效率;法律法规的遵循性。内部控制应具备的五个要素：内部控制环境;风险识别与评估;内部控制措施;信息交流与反馈;监督、评价与纠正。(二)全面风险管理的内涵COSO《全面风险管理框架》(2004)中的定义是：全面风险管

2、理(ERM)是一个过程。这个过程受董事会、管理层和其他人员的影响。这个过程从企业战略制定一直贯穿到企业的各项活动中，用于识别那些可能影响企业的潜在事件并管理风险，从而确保企业取得既定的目标。欢迎来到站，今天本网站为大家提供了商业银行操作风险管理研究，希望朋友们读后有所收获!随着我国金融体制改革的逐步深化和商业银行股份制改造的稳步推进，金融市场竞争不断加剧，金融产品日新月异，与此同时，银行经营在必须控制和管理一些传统的风险如信用风险、市场风险、国家风险等之外，不得不面临着一类新的风险操作风险的挑战。操作风险是指由于银行内部程序、人员、系统不充足或者运行

3、失当以及因为外部事件的冲击等导致直接或间接损失的可能性的风险。例如，1995年的巴林银行倒闭、1996年三井住友银行的巨额亏损以及2001年中国银行的开平案件，均可视为由操作风险所致。这类风险一旦发生，往往给银行带来巨大损失，严重时会直接导致银行的破产和倒闭，甚至还会对整个金融行业或国民经济运行都产生巨大的影响，因而越来越引起投资者、金融界、监管当局的重视。自然地，防范和控制操作风险也成为银行经营管理者的一个重要课题。本文将首先介绍银行操作风险的内涵和实质，并揭示当前商业银行在操作风险管理方面的现状。之后，分析造成操作风险的主要原因，然后，在前面论述

4、的基础上提出加强银行操作风险管理的方法和建议。一、商业银行操作风险的实质、内涵和管理要求巴塞尔新资本协议把操作风险定义为：操作风险是指由于银行内部程序、人员、系统不充足或者运行失当以及因为外部事件的冲击等导致直接或间接损失的可能性的风险。从操作风险的定义中不难看出操作风险包括内部程序、人员、系统三大方面的主要内容，也是认识操作风险的关键环节。(一)全面认识操作风险的实质和内涵认识事物是改造事物的前提和关键，对操作风险的认知程度越高，才能有效的提升操作风险管理的地位和管理的水准，有了正确的操作风险的认识，才能够上升到宏观的决策和微观的具体落实。张吉光认

5、为：商业银行在操作风险管理中，对操作风险的认识存在五大方面错误或偏差。(注1)通过对操作风险管理理论的研究，笔者认为：解决操作风险管理认识上存在错误或偏差，成为提高操作风险管理水平的关键。具体而言，要全面认识和了解操作风险，需要消除以下几方面的误区。(三)内部控制与风险管理的内在联系1.内部控制与全面风险管理存在一定的差异：两者的范畴不一致;两者的活动不一致;两者对风险的对策不一致。2.内部控制与全面风险管理紧密相关：内部控制是全面风险管理的必要环节，内部控制的动力来自企业对风险的认识和管理;全面风险管理涵盖了内部控制。从COSO委员会的全面风险管理

6、框架和内部控制框架可以看出，全面风险管理除包括内部控制的3个目标之外，还增加了战略目标，全面风险管理的8个要素除了包括内部控制的全部5个要素之外，还增加了目标设定、事件识别和风险对策3个要素;内部控制与全面风险管理工作应当由企业同一套组织机构和人员来完成，企业不能为之设置两套工作小组。为此，企业在组织机构设置、人员权责分配中，应充分考试专业管理、内部控制、以及风险管理这三大类职责相辅相成，它们应当是每个关键岗位职责的有机组成部分。虽然内部控制和全面风险管理的出发点和具体目标并不完全相同，但两者在概念内涵上具有内在的一致性，在保障企业总体可持续发展目标

7、实现的过程中，两者的根本目标和作用是一致的。因此，二者应当实现有机融合，全面风险管理架构的构建与实施要建立在内部控制建设现有成果的基础之上。二、我国中小商业银行实施全面风险管理的必要性和重要性(一)金融机构面临的风险因素多样化金融机构面临的风险因素多样化，主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、声誉风险、法律风险、战略风险和国家风险。各银行都会因风险控制措施不当而发生损失，有的案例损失金额巨大，中小商业银行相对而言其抗风险能力不足，更易由损失引发系统性风险;(二)中小商业银行内部控制体系存在较多弊端各级负责人横向权力过大，为操作风险的发生提

8、供了空间;大部分银行未设立独立的专业化部门承担操作风险管理和分配资本职责;操作风险管理现行的管理方法和手段落